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Roseli P. Winter

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profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde08/10/2009
cidadeLuiz Alves - SC
Postada:Segunda-Feira, 11 de setembro de 2017 às 12:03:08
Bom dia,
Tenho uma empresa de transporte, onde tem possui uns veículos (caminhões), que ele usa para a prestação de seu serviço, porem foi feito a manutenção desses veículos, trocado algumas peças, mas preciso fazer uma devolução delas por motivo e vir com defeito. Foi feito a nota de devolução dessas peças. Mas gostaria de saber como faço o lançamento contábeis dessas peças, porque na entrada fiz da seguinte forma: D: despesas com veículos e C: Duplicata a pagar.

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde06/07/2010
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 14:47:05
Roseli P. Winter, boa tarde!

Você poderá fazer o lançamento reverso.

D - Duplicatas a pagar
C - Despesas com veículos

Abraços.

Pra chegar onde ninguém chegou é preciso fazer coisas que ninguém fez!
Roseli P. Winter

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde08/10/2009
cidadeLuiz Alves - SC
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 14:53:17
Boa tarde João Paulo,
Não teria problema algum de eu fazer esse lançamento reverso? pois se trata de uma despesa, não teria problema?

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde06/07/2010
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 15:31:05
Roseli P. Winter,

Não, pois trata-se de uma devolução, veja abaixo:

A contabilização da compra foi procedida da seguinte forma:

a) Pela entrada da mercadoria no estoque da empresa:

D - Estoque de Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 10.000,00
D - ICMS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 2.195,12
C – Fornecedores (Passivo Circulante) R$ 12.195,12

b) Pelo registro do frete da mercadoria:

D - Estoque de Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 2.000,00
D - ICMS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 272,72
C - Fretes a Pagar (Passivo Circulante) R$ 2.272,72

No dia 05.12.2003 foram devolvidas 40 unidades correspondentes ao lote comprado em 10.11.2003.

Contabilização das operações de estoque relativas à devolução:

1 - Registro da Nota Fiscal de devolução no valor de R$ 4.878,05 (40 unidades x R$ 121,95) com incidência de 18% de ICMS:

D - Fornecedores (Passivo Circulante) R$ 4.878,05
C - Estoque de Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 4.000,00
C - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 878,05

2 - Registro da transferência do valor do frete correspondente às 40 unidades devolvidas para despesa operacional (R$ 2.000,00 ÷ 100 x 40 = R$ 800,00):

D - Despesa de Frete (Resultado)
C - Estoque de Mercadorias (Ativo Circulante)
R$ 800,00

Fonte: Portal tributário



Veja que no exemplo, ele estorna as mercadorias do estoque. No seu caso você está estornando as mercadorias (peças de reposição) da sua despesa.

Abraços.

Pra chegar onde ninguém chegou é preciso fazer coisas que ninguém fez!
Roseli P. Winter

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde08/10/2009
cidadeLuiz Alves - SC
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 15:42:39
Blza. Muito obrigado.

profissãoContador(a)
mensagens3.371
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membro desde21/02/2010
cidadeBelo Horizonte - MG
Postada:Quarta-Feira, 13 de setembro de 2017 às 08:10:34
Bom dia Roseli

Como você explicou há uma frota de veiculos na empresa.

Não seria mais interessante criar um controle de estoque de peças de reposição?

att

Contador CRC MG 106412/O Perito CNPC 087
Corretor CRECI MG 033981
Pericias em Apuração de Haveres, Financeiras
Consultoria Tributária, societária e contabil
Avaliação de imóveis urbanos e rurais
http://www.prosperarecontabil.com.br
http://www.phresolve.com.br

Roseli P. Winter

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde08/10/2009
cidadeLuiz Alves - SC
Postada:Quarta-Feira, 13 de setembro de 2017 às 08:23:59
Bom dia,
vou ver se seria viável, pois acontece bem pouco essas trocas de peças de frota.
mas obrigado pela dica.


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