forma correta para apuração do simples nacional de uma empre

bom dia

sabemos que é aceita no simples nacional no anexo III, e cliente emitiu uma nota de serviços, porem a pergunta seria como deve ser calculado e preenchido o pgdas da atividade de rádio (cnae 6010-1/00)
na opção abaixo ?


* prestação de serviços de comunicação; de transporte intermunicipal e interestadual de carga; e de transporte intermunicipal e interestadual de passageiros autorizados no inciso VI do art. 17 da LC 123, exceto para o exterior

- comunicação sem substituição tributária de ICMS (o substituto tributário deve utilizar essa opção)
- comunicação com substituição tributária de ICMS (o substituído tributário deve utilizar essa opção)

qual dessas duas opções sublinhada é a correta, recolhendo o icms ou não?

desde ja agradeço

att,

Felype, boa tarde!

Primeiro, você deve verificar se a empresa é enquadrada como substituto ou substituído.


Contribuinte Substituto: é aquele eleito para efetuar a retenção e/ou recolhimento do ICMS;

Contribuinte Substituído: é aquele que, nas operações ou prestações antecedentes ou concomitantes é beneficiado pelo diferimento do imposto e nas operações ou prestações subsequentes sofre a retenção.