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Difal ( Diferencial de alíquota )

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profissãoAuxiliar Administrativo
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membro desde20/07/2017
cidadeSalvador - BA
Postada:Quarta-Feira, 13 de setembro de 2017 às 14:33:00
Boa tarde Prezados, tenho uma dúvida um tanto boba, porém não gosto de fazer nada no automático.

Para achar a base cálculo do DIFAL eu divido o Valor da nota fiscal sem o ICMS DESTACADO por 0,82, ou seja,

VALOR DA NOTA (389,72)
ICMS DESTACADO(9,94)
NF SEM ICMS (379,78)/ 0,82 = 463,15

Mas minha dúvida é porque 0,82? Como chegar nesse número? Qual cálculo?

Obrigado desde já!

Sandro Nunes Chagas

Usuário 5 Estrelas

profissãoTrainee
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pontos1.253
membro desde10/01/2011
cidadeCuritiba - PR
Postada:Quarta-Feira, 13 de setembro de 2017 às 15:20:24
Mensagem Editada por Sandro Nunes Chagas em 13/09/2017 15:25:33
Boa tarde Antonio,


Essa valor nada mais é, o resultado de 1 subtraído a alíquota na forma unitária. Se você quer incluir 18%, seu divisor será o resulta de 1-0,18, se incluir 25%, 1-0,25 = 0,75, se quiser incluir 12%, 1-0,12 e assim por diante...


Vamos imaginar que a operação tem previsão de alíquota interna de 12%, qual será o divisor?

1-0,12 = 0,88

Portanto, matematicamente pra inclui os 12% em divido por 0,88

150,00 * 12% = 18 reais de ICMS a pagar

150,00 - 18 = 132,00 > Aqui nós sabemos q o valor das mercadorias sem o ICMS por dentro e 132, vamos tirar a prova real pra incluir novamente os 12%

132,00 / 0,88 = 150,00

Lembre-se que há alguns Estados que no cálculos diferencial de alíquota, solicitam antes da inclusão do icms por dentro equivalente a interna, a extração do ICMS embutido correspondente a aliquota interestadual, neste caso para extrair, vc multiplica:

Valor da operação: 150,00

Alíquota do ICMS por dentro: 12%

150,00 * 0,88 = 132,00 que é mesmo que 150-18 = 132,00


Aquilo que um homem pensa de si mesmo - é isso que determina, ou antes indica, o seu destino. Henry David Thoreau

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