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Sep 2017
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Percentual de redução ICMS e Aliquota NFS - atividade msita

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Rodrigo

Usuário Novo

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Postada:Quarta-Feira, 13 de setembro de 2017 às 17:37:14
Prezados, boa tarde!

Sou novo na área fiscal, e por isso estou com alguma dúvidas. Vamos lá:

Uma empresa com atividade mista (serviço + comércio) optante pelo Simples Nacional utiliza o percentual de redução de ICMS sobre o RBT12 do valor das duas atividades ou somente sobre o RBT12 do comércio?

Sendo do Simples Nacional, a alíquota de ISS na NFS é da faixa do RBT12 total ou apenas do RBT12 de serviço?

Ex: A empresa possui um RBT12 total no valor de R$ 500.000,00. Sendo deste valor R$ 400.000,00 pelas vendas e R$ 100.000,00 pelos serviços prestados.

Quais as alíquotas que utilizo no preenchimento do PGDAS, tanto para a redução do ICMS quanto para o preenchimento da NFS? Me baseio no RBT12 total ou pelo RBT12 segregado por atividade?
Marcos Diego

Usuário Novo

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cidadeRecife - PE
Postada:Quinta-Feira, 14 de setembro de 2017 às 09:15:16
Prezado, Bom dia!

Qual o ramo de atuação da empresa ? E se essa empresa paga ICMS ST.

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Rodrigo

Usuário Novo

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membro desde23/12/2016
cidadeNiteroi - RJ
Postada:Quinta-Feira, 14 de setembro de 2017 às 13:17:40
Boa tarde!

É uma Oficina automotiva. Realiza consertos e vende as peças de automóveis.

Sim, ela paga ICMS ST.
Marcos Diego

Usuário Novo

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membro desde29/05/2017
cidadeRecife - PE
Postada:Sexta-Feira, 15 de setembro de 2017 às 08:43:33
Uma empresa com atividade mista (serviço + comércio) optante pelo Simples Nacional utiliza o percentual de redução de ICMS sobre o RBT12 do valor das duas atividades ou somente sobre o RBT12 do comércio?


Só pode reduzir sobre a Receita Bruta de Comércio

Sendo do Simples Nacional, a alíquota de ISS na NFS é da faixa do RBT12 total ou apenas do RBT12 de serviço?


Receita Bruta dos últimos 12 meses Total (Comércio + Serviço)

Quais as alíquotas que utilizo no preenchimento do PGDAS, tanto para a redução do ICMS quanto para o preenchimento da NFS? Me baseio no RBT12 total ou pelo RBT12 segregado por atividade?


Você deve saber a Receita Bruta dos últimos 12 meses Total e ir no anexo de comercio e no de serviço ver onde está enquadrado pega a alíquota de ambos e aplicar sobre o que foi vendido de comercio e sobre a prestação de serviço. Lembrando que você pode reduzir o ICMS de saída caso tenha pago o ICMS ST.






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