Contabilização para cooperativa

Bom dia, Colegas!

Tenho uma dúvida referente a lançamento contábil relativo ao repasse de uma Cooperativa
aos seus associados do valor recebido na venda dos produtos deles.

1- Entrada da Mercadoria conf. Nota Fiscal:

D- Estoque de produtos de associados- R$ 100,00
C- Repasse a associados- R$ 100,00

2- Repasse do valor recebido do Cliente aos associados:

Obs: A minha dúvida nesse lançamento é decorrente a
retenção que esta estabelecida de 20% do valor do
repasse, sendo este,destinado a Cooperativa para pagamento das despesas.
Alguém poderia me informar?

Agradeço a colaboração.

Ola Valdeir,

se esta estabelecido, no estatuto da cooperativa esta retenção vc devera contabilizar este valor como receita da cooperativa
ficando a contabilização da seguinte maneira:

1- Entrada da Mercadoria conf. Nota Fiscal:

D- Estoque de produtos de associados- R$ 100,00
C- Repasse a associados- R$ 100,00


2- Valor recebido do Cliente

D- Banco ou caixa R$ 100,00
C- Repasse ao Associado R$ 100,00

3 - Contabilização da receita da Cooperativa

D - Repasse ao associado R$20,00
C - Receitas 20% Cooperativa R$ 20,00


4 - Repasse da Cooperativa para o associado

D - Repasse ao associado R$ 80,00
C - Caixa ou banco R$80,00

nota-se que o valor do repasse ficara zerado ao fim da operação
e no caixa ou banco ficara os 20,00 da receita da cooperativa

Obrigado, Gilmar !