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Encerramento balanço filial

Helivane Sueli

Helivane Sueli

Bronze DIVISÃO 2
há 6 anos Terça-Feira | 19 setembro 2017 | 09:27

Bom dia,

Faço a contabilidade de uma empresa matriz/filial centralizada,a filial foi encerrada e minha dúvida é:

Como proceder com os saldos das contas do balanço da filial?faço apenas a transferência de saldo para matriz ou tenho que fazer outro procedimento?

Outra questão a filial já foi encerrada é não foi feita uma nota fiscal de transferência de estoque da filial p/ a matriz.O que devo fazer com o estoque da filial?
A empresa é enquadrada no Lucro Real.

Daniel Garcia

Daniel Garcia

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 6 anos Terça-Feira | 19 setembro 2017 | 10:11

Prezados,

Como a contabilidade já é feita de forma centralizada, não vejo a necessidade de transferência de saldos contábeis, salvo somente se existir necessidade gerencial de realocação de centro de custos/valores, etc.

Sobre o estoque, deve-se emitir a NF de transferência para a matriz, utilizando o CFOP 5152/6152

At.,

Daniel Garcia
Garcia & Paiva Assessoria Contábil
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Helivane Sueli

Helivane Sueli

Bronze DIVISÃO 2
há 6 anos Terça-Feira | 19 setembro 2017 | 11:02

Obrigada Daniel pela resposta.

Porém eu não preciso encerrar a filial? apenas deixa-lá como está?

Sobre o estoque o problema é que a filial já foi baixada e com isso não consigo emitir nenhuma nota fiscal.

Daniel Garcia

Daniel Garcia

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 6 anos Terça-Feira | 19 setembro 2017 | 11:12

Prezados,

Sim, é necessário promover o encerramento da filial nos órgãos de registro (Junta Comercial, Estado, Município, RFB, e outros, conforme o caso). Porém, em termos de contabilização, salvo necessidade gerencial de centro de custos/projetos, não se altera a contabilidade, uma vez que esta já é feita de forma centralizada, como informado.

Daniel Garcia
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