Defis

Boa tarde a todos.
Que puder me dar um pequeno auxilio...rsrs

Sou formada em contabilidade mas não tenho experiência na área. Eu e meu marido abrimos uma empresa de prestação de serviços em abril, então eu mesma estou fazendo a contabilidade já que o único que trabalha no momento na empresa é meu marido. Até agora só emitimos 4 notas fiscais que totalizam 100 mil. Enfim, estou preocupada com a mordida do leão. Ano que vem quando for gerar a Defis, como ficaria a cobrança de imposto de renda sobre esse valor?

Juliana

A apuração das empresas optantes pelo Simples deve ser feita mensalmente, por meio do PGDAS-D.
A DEFIS é entregue anualmente para informar as despesas, estoque, número de funcionários, etc. Não há recolhimento de nenhum tributo ao entregar a DEFIS.

Marcos Braga, então a retenção de IR só acontece por meio do PGDAS-D? ??

Juliana

Na verdade, a tributação sobre as receitas brutas das empresas optantes pelo Simples são apuradas mensalmente, por meio do PGDAS-D.
Na DEFIS não ocorre nenhum tipo de tributação. Ela servirá, como dito anteriormente, somente para transmitir algumas informações da empresa para a Receita.
Pela sua pergunta, estou entendendo que você se refere ao IRPF. Se for isso, nem a DEFIS, nem o PGDAS-D possuem relação direta com o IR da Pessoa Física.

Sim, o foco é o IR. Nesse caso, foram 100 mil em notas. Mesmo deduzindo as despesas, teremos que fazer a declaração do IR pessoa física. Então vamos ver se eu entendi, como pessoa jurídica não ha nenhuma declaração a fazer para recolhimento de IR. Apenas como pessoa física?

Juliana

Correto.
Uma coisa são as receitas da empresa, que são calculadas e tributadas de acordo com o Simples Nacional.
Outra são os rendimentos da pessoa física. Caso você tenha retiradas pró-labore, por exemplo, estas serão informadas na sua declaração de IRPF.