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Lançamento Prestação de serviços

Renata Rodrigues Brito

Renata Rodrigues Brito

Bronze DIVISÃO 2, Estagiário(a)
há 6 anos Domingo | 15 outubro 2017 | 02:17

Boa Noite!
Referente a seguinte questão:

Contabilizar a prestação de serviço a prazo para o Cliente Y. O preço do serviço 72.000,00. A empresa é contribuinte de ISS com alíquota de 5% e o serviço sofre retenção de PIS/COFINS/CSLL de 4,65% e IRRF de 1,5%.

Fiz o lançamento da seguinte forma:

D - IRRF a compensar ..................................R$ 1.080,00
D - PCC a compensar ....................................R$ 3.348,00
D - ISS fonte a compensar .............................R$ 3.600,00
D - Clientes ....................................................R$ 63.972,00
C - Receita de prestação de serviços ..............R$ 72.000,00

Por gentileza, este lançamento contábil está correto?

Kaik Rodrigues Vieira
Articulista

Kaik Rodrigues Vieira

Articulista , Contador(a)
há 6 anos Segunda-Feira | 16 outubro 2017 | 08:53

Renata Rodrigues,

Em regra sim, está correto.

No entanto, me veio uma questão, sua empresa faz débito x crédito de ISS? A Prefeitura lhe dá o benefício da compensação? Caso a resposta seja negativa sugiro então lançar o ISS diretamente em despesas (CR).

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"A virtude de uma pessoa mede-se não por ações excepcionais, mas pelos hábitos cotidianos!"

Kaik R. Vieira
Contador e ex-Perito Judicial
CRC ES-0021187/O

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