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Simples Nacional 2018 Redução na base de cálculo do ICMS

Lucas Amorim Nóbrega

Lucas Amorim Nóbrega

Prata DIVISÃO 4, Coordenador(a) Fiscal
há 6 anos Sábado | 28 outubro 2017 | 10:41

Será da mesma forma. A aliquota nominal será a fixada, com ela e a RBT12 calcularemos a Alíquota EFETIVA, certo! até ai, ok. No anexo da lei, existe a partilha dos impostos para cada ente, no caso da Substituição, o percentual da aliquota efetiva será descartado. No caso da redução o percentual será reduzido. Vamos para um caso prático pra que fique melhor o entendimento.

APENAS EXEMPLOS.

A empresa possui um faturamento de 20.000,00 a.m (RBT12 = 240.000,00)

esta empresa vendeu neste mês 5.000,00 em regime de ST, e 15.000 normal, com uma redução de 50% (Redução fictícia).

Calculo: [(240.000,00 * 7,30%) - 5.940,00]/240.000,00 = 4,82% Alíquota Efetiva!!

o percentual de partilha do ICMS é de 34%, então = 4,82 * 34% = 1,64%, este valor será descartado no caso da Substituição Tributária e a alíquota efetiva será de 4,82 - 1,64 = 3,18%

No caso da redução, a aliquota que achamos é 1,64%, com a redução de 50% fica 0,82%, ficando assim 4,82 - 0,82 = 4%

15.000,00 * 4% (normal com redução de 50%)
5.000,00 * 3,18% (Substituição)

Imposto: R$ 600,00 + 159,00 = R$ 759,00.

Espero que tenha ficado claro !

Treine enquanto eles dormem, estude enquanto eles se divertem, persista enquanto
eles descansam, e então, viva o que eles sonham.

Apaixonado pela Contabilidade.


João Pessoa, PB.
Eliane Ornelas

Eliane Ornelas

Bronze DIVISÃO 5, Contador(a)
há 6 anos Quarta-Feira | 1 novembro 2017 | 11:31

Bom dia!

Complementando a informação, até o momento o Estado do Rj não publicou novos percentuais de redução para 2018...


Abraço!

"O sucesso normalmente vem para quem está ocupado demais para procurar por ele" – Henry David Thoreau, filósofo
Lucas Amorim Nóbrega

Lucas Amorim Nóbrega

Prata DIVISÃO 4, Coordenador(a) Fiscal
há 6 anos Terça-Feira | 7 novembro 2017 | 09:16

Bom dia Eliane, a Paraíba publicou semana passada.

Treine enquanto eles dormem, estude enquanto eles se divertem, persista enquanto
eles descansam, e então, viva o que eles sonham.

Apaixonado pela Contabilidade.


João Pessoa, PB.
Eliane Ornelas

Eliane Ornelas

Bronze DIVISÃO 5, Contador(a)
há 6 anos Terça-Feira | 7 novembro 2017 | 12:15

Bom dia, Lucas!
Obrigada pela informação, continuarei acompanhando.

Abraço!

"O sucesso normalmente vem para quem está ocupado demais para procurar por ele" – Henry David Thoreau, filósofo
Bianca Antoniuk

Bianca Antoniuk

Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal
há 6 anos Quarta-Feira | 22 novembro 2017 | 08:52

Bom dia Prezados,

Estou começando a me organizar ao novo cálculo do Simples Nacional para 2018.

Efetuei alguns cálculos para estabelecer na nova regra, porém gerou algumas dúvidas:

Segue o cálculo para Comércio Anexo I:

Fat. 12 meses: 808.449,30
Mensal: 77.799,14
4ª faixa na alíquota de 10,70%
Deduzir 22.500,00

808,449,30 x 10,70% = 86.504,08
86.504,08 - 22.500,00 = 784.004,08
784.004,08 / 808.449,30 = 0,9697 x 100 = 96,97%
77.779,14 x 96,97% = 75.441,83 - DAS.

O cálculo está correto? Achei o valor do imposto um absurdo, por isso acho que tenha algo de errado.

Li algumas matérias sobre os novos Anexos I ao V e verifiquei que há repartições dos tributos IRPJ/CSLL/COFINS/PIS/CPP. Como faço essas repartições? Entra em todos os anexos ou apenas para as prestações de serviços?

Desde já agradeço á atenção de todos!!!

* Feliz aquele que transfere o que sabe e aprende o que ensina!!
Lucas Amorim Nóbrega

Lucas Amorim Nóbrega

Prata DIVISÃO 4, Coordenador(a) Fiscal
há 6 anos Quinta-Feira | 23 novembro 2017 | 11:17

Seu calculo ta equivocado. A senhora subtraiu 80 mil - 22, ficou 700 mil???? como? ficaria em torno, algo entre 7 e 8% (Calculo feito de cabeça)

Treine enquanto eles dormem, estude enquanto eles se divertem, persista enquanto
eles descansam, e então, viva o que eles sonham.

Apaixonado pela Contabilidade.


João Pessoa, PB.
JHENIFER MIRANDA SOARES

Jhenifer Miranda Soares

Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Fiscal
há 6 anos Quarta-Feira | 6 dezembro 2017 | 09:28


Bom dia, alguem poderia me ajudar a calcular o DAS de uma empresa que possui prestação de serviço, vendas com substituição tributaria e sem substituição?

Dados: RBT12 = 1.119.014,46
Faturamento do mes = 97.586,60 (sendo : 66.524,12 venda com subst , 30.522,48 sem subst e 540,00 prestação de serviço normal)

como farei esse calculo ?

Welisson ribeiro da Silva

Welisson Ribeiro da Silva

Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a)
há 6 anos Segunda-Feira | 18 dezembro 2017 | 18:23

Lucas Amorim, muito legal sua explanação. No entanto, não consegui entender o porque ter utilizado:

No caso da redução, a aliquota que achamos é 1,64%, com a redução de 50% fica 0,82%, ficando assim 4,82 - 0,82 = 4%

Porque você reduziu 50% ?

Regiane Santos

Regiane Santos

Iniciante DIVISÃO 4
há 6 anos Sexta-Feira | 22 dezembro 2017 | 10:46

Bom dia Welisson,

Você conseguiu entender sobre a redução dos 50%?
Tambem estou com essa duvida.

Att,

Marllon Freitas

Marllon Freitas

Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 6 anos Quinta-Feira | 11 janeiro 2018 | 08:41

Rozana Maria da Silva

Pode indicar o link dessa postagem do Sescon/RJ?

Bianca Antoniuk, bom dia.
Seu calculo está errado, segue correção.

Segue o cálculo para Comércio Anexo I:

Fat. 12 meses: 808.449,30
Mensal: 77.799,14
4ª faixa na alíquota de 10,70%
Deduzir 22.500,00

808,449,30 x 10,70% = 86.504,08
86.504,08 - 22.500,00 = 64.004,08
64.004,08 / 808.449,30 = 0,07916 x 100 = 7,92%
77.779,14 x 7,92% = 6.161,92 - DAS.



Espero ter ajudado.

Att.
Marllon Freitas
Duin Assessoria Contábil
http://www.duincontabil.com.br/
Rodrigo Barcelos

Rodrigo Barcelos

Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 6 anos Quinta-Feira | 11 janeiro 2018 | 09:05

Que eu saiba o CRC RJ já se encontrou com a SEFAZ RJ e levou uma tabela com os novos cálculos com as reduções.
Agora estamos no aguardo da SEFAZ se pronunciar se vai fazer da forma sugerida pelo CRC ou criar valores próprios.
Ficamos no aguardo.

charlene

Charlene

Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal
há 6 anos Segunda-Feira | 22 janeiro 2018 | 13:57

boa tarde

também tenho dúvida referente redução do ICMS PR, até 360.000 a alíquota por exemplo da primeira faixa será de 4% direto e não mais de 2,75% como antes? redução de 100% até a 2 faixa.

Desde já agradeço

Charleen

Rodrigo Nascimento Ferreira

Rodrigo Nascimento Ferreira

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 6 anos Quinta-Feira | 1 fevereiro 2018 | 17:45

Ref. a resposta da Analítica no dia 26/01/2018, ou seja, sem as reduções de ICMS.
Será que o nosso querido governo do RJ não dará as reduções?
Fiz uma simulação e essa nova tabela (anexo I) o imposto ficou mais alto tanto comparando com a tabela 2017 c/ redução, quanto s/ redução. Ou seja, nós contribuintes saímos prejudicados com essas mudanças.

Rodrigo Barcelos

Rodrigo Barcelos

Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 6 anos Sexta-Feira | 2 fevereiro 2018 | 16:11

Aqui comigo sem a redução o cliente vai pagar menos 0,5%.
Na faixa 4 ele pagava 7,54% agora vai pagar em 2018 7,04%.

Porém se fosse considerar a redução, ele deveria pagar 6,48%

Sem a redução é prejuízo certo.

Barbara Alves

Barbara Alves

Prata DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 6 anos Segunda-Feira | 5 fevereiro 2018 | 17:22

Pessoal boa tarde

sou do RJ e ainda não consegui entender essa parte do calculo de com e sem substituição? e vejo o percentual da Redução?

Att.

Bárbara Alves

" Não desistir é um modo concreto de acreditar. Acredite nos seus sonhos. Você é do tamanho dos seus sonhos. Lute por eles"
Mariane

Mariane

Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 6 anos Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 08:35

Bom dia!

Alguém poderia me ajudar a calcular o DAS de uma empresa (comércio - anexo I) que possui vendas com substituição tributaria ?

Dados: RBT12 = 138.737,07
1ª faixa - na alíquota de 4% (sem valores de redução)
Faturamento do mês = 32.422,95

Como farei esse calculo ?
Não consigo chegar nos mesmos valores apurados pelo simples nacional.

Obrigada!

Rodrigo Barcelos

Rodrigo Barcelos

Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 6 anos Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 10:58

Maiara e Barbara,
o RJ ainda não disponibilizou planilha com o percentual de redução. E não acredito que fará. O Estado sem dinheiro possivelmente viu mais uma oportunidade de aumentar a arrecadação.

ELAINE FERREIRA DE MELO

Elaine Ferreira de Melo

Prata DIVISÃO 4, Contador(a)
há 6 anos Terça-Feira | 6 fevereiro 2018 | 11:06

Mariane bom Dia!
O valor do % de Icms na primeira faixa de comercio é 34%. No caso 4 * 34% = 1,36%... é para ser descontado 1,36% do valor, que será igual a 2,64%...
Se seu faturamento é 32.442,95 * 2,64% = 856,49. Está dando qual valor?

Espero ter ajudado.

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