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Retenção de IR (1,5 %) na NFS-e (Representante Comercial)

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Victor Rodrigues

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde09/01/2017
cidadePiracicaba - SP
Postada:Quarta-Feira, 8 de novembro de 2017 às 15:34:01
Boa tarde prezados,

Estou com uma dúvida a respeito da retenção de IR (1,5%) sobre a Nota Fiscal de Serviço de uma empresa de Representação Comercial (Lucro Presumido) .

Vi que esta retenção é devida, gostaria de tirar uma dúvida.

Quando eu retenho este valor na NFS-e, o valor líquido da nota, obviamente muda, tirando estes 1,5% do IR.

Mas como funciona esta retenção? Digo, quando nós retemos impostos numa nota fiscal, e este impacta no valor líquido da nota, entendo que o TOMADOR do serviço deve pagar este imposto, correto?

Como é este processo? Como o tomador do serviço pagará a DARF deste IR? Como eu posso cobrar o tomador de pagar este IR, em relação ao dia que vencerá esta guia?

Desculpem, eu realmente não tenho ideia de como funciona esta questão de retenção de IR na NFS-e.

Obrigado!

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Edna de Paula

Usuário 5 Estrelas

profissãoTécnico Contabilidade
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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quarta-Feira, 8 de novembro de 2017 às 17:18:23
Olá Victor!

O tomador do serviço será responsável por este pagamento do IR retido.
Para o prestador do serviço o valor que foi retido, serve como antecipação de pagamento do IR trimestral.
A nota fiscal de serviços não poderá sofrer alteração em seu valor total, por motivo da retenção do IR.

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Victor Rodrigues

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde09/01/2017
cidadePiracicaba - SP
Postada:Quarta-Feira, 22 de novembro de 2017 às 10:24:48
Bom dia Edna,

Primeiramente muito obrigado!

Estou com dúvidas ainda...

1 - Se eu estivesse tomando este serviço, como eu iria pagar este IR? Eu queria saber o mecanismo disso, preciso saber como faz para poder cobrar o prestador de serviço...

2 - Tem certeza que a nota não pode sofrer alteração no valor total, a partir da retenção de IR? Digo, a nota que foi emitida está com retenção do IR, e isso impactou no valor total da nota, está errado?


Muito obrigado!

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Edna de Paula

Usuário 5 Estrelas

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde19/10/2017
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quarta-Feira, 22 de novembro de 2017 às 13:23:58
Olá Victor!

1 - Se eu estivesse tomando este serviço, como eu iria pagar este IR? Eu queria saber o mecanismo disso, preciso saber como faz para poder cobrar o prestador de serviço...
Resposta: geralmente o pagamento é feito através de DARF com o código 1708, mas isso é caso a caso. Quem faz cobrança e fiscalização a respeito dos impostos retidos é o próprio governo. Neste caso, por exemplo, que envolve tributos federais a fiscalização e cobrança é feita pelo cruzamento de informações na entrega da DIRF X ECF X ECD, pela Receita Federal.

2 - Tem certeza que a nota não pode sofrer alteração no valor total, a partir da retenção de IR? Digo, a nota que foi emitida está com retenção do IR, e isso impactou no valor total da nota, está errado?
Resposta: os impostos retidos não pode interferir no valor total da nota e ainda que interfiram, o valor liquido não pode ser usado como base de calculo na apuração dos impostos federais. Lembrando que estes valores retidos, mencionados nas notas fiscais, são antecipação de pagamento de impostos para o prestador e, na hora de apurar o IR/COFINS/PIS/CSLL, deverão ser subtraídos do saldo de imposto à pagar. Para o tomador as retenções dos impostos federais, mencionados nas notas fiscais dos prestadores, servem como observação para o devido recolhimento dos mesmos e também para o pagamento do valor liquido do serviço ao prestador. O tomador terá que fornecer ao prestador o informe de rendimentos, até o mês de fevereiro de cada ano, referente aos pagamentos e retenções efetuadas durante o ano calendário anterior.
Luciano Fayer Bastos

Usuário 5 Estrelas Douradas

profissão
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cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Quarta-Feira, 22 de novembro de 2017 às 15:29:50
Prezados somente para ajudar os colegas o codigo do darf para comissão é 8045 e não o 1708

Luciano Fayer Bastos

https://br.linkedin.com/in/lucianobastos2020


“O saber é saber que nada se sabe. Este é a definição do verdadeiro conhecimento.” (Confúcio)

Edna de Paula

Usuário 5 Estrelas

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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quarta-Feira, 22 de novembro de 2017 às 15:49:27
Olá Luciano!

Obrigado pela dica e por este motivo informei "mas isso é caso a caso".

O código 1708 é para:
Importâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas civis ou mercantis pela prestação de serviços caracterizadamente de natureza profissional.

O código 8045 é para:
Importâncias pagas a título de Comissões e Corretagens Pagas a Pessoa Jurídica e Serviços de Propaganda Prestados por Pessoa Jurídica.
Luciano Fayer Bastos

Usuário 5 Estrelas Douradas

profissão
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membro desde26/06/2014
cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Quarta-Feira, 22 de novembro de 2017 às 16:09:57
Ok Edna essa duvida em muitos colegas é cruel mesmo

Luciano Fayer Bastos

https://br.linkedin.com/in/lucianobastos2020


“O saber é saber que nada se sabe. Este é a definição do verdadeiro conhecimento.” (Confúcio)


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