salario maternidade - compensação // fechamento contabil

Queridos colegas!
estou com dúvidas em relação ao fechamento do balanço com credito a compensar de salario maternidade.
havia sido orientada a zerar a compensação no ano do fechamento e fazer um novo lançamento na abertura. isso confere?
eu fiz assim (o total do fechamento 12/201?):

debito: s.maternidade
credito: salários a pagar
valor: 1871,97 (total acumulado)

compensação
debito: INSS a pagar
credito: sal. maternidade (ao meu ver já teria zerado essa conta e reduzindo o meu passivo que é INSS a pagar).
a minha dúvida tenho que fazer mais algum outro lançamento?

Ola Daniele

Os lançamentos de Salario Maternidade são os seguintes
1) D - Salario Maternidade ( CR)
C - Salarios a pagar/ Sal. Maternidade a Pagar

2) D - INSS a recolher
C - Salarios a pagar (CR).

Voce deve creditar o resultado no seu segundo lançamento, haja vista que esta despesas não é atribuída diretamente a empresa

Obrigado pela reposta, mas no exemplo 2 é salários a pagar?

Boa tarde Daniele.

Vamos supor que o Salario maternidade tenha dado R$ 1500,00 e o INSS a pagar tenha dado R$ 1000,00

O mais acertado é:

D - INSS a pagar (PC)
C - Salário a pagar (PC)
Vr. 1500,00

Sua conta de INSS vai ficar virada em R$ 500,00

Nisso:

INSS a compensar (AC)
INSS a pagar (PC)
vr. 500,00

Esta conta de INSS a compensar você vai começar a utilizar somente depois que a funcionaria sair da licença, Não é necessário zerá-la antes.

att