Pis e Cofins s/ receitas financeira de NF estornada.

Tinha um caso de NF que veio com ICTB de consumo e depois de alguns meses descobri que essa NF não era para integrar (escriturar sim, mas sem importar como contas a pagar no contábil) pois não teria pagamento, contabilmente fiz um novo lançamento, lancei ela no grupo de receitas e zerei a contar a pagar, considerando que a empresa é lucro real e que ela se aproveitou dessa despesa indevidamente (R$ 142.000,00). Minha Dúvida é que ela no grupo de receitas financeiras é tributado o PIS (0,65%) e COFINS (4%), qual seria o lançamento correto para acertar essa situação?

Tinha um caso de NF que veio com ICTB de consumo e depois de alguns meses descobri que essa NF não era para integrar (escriturar sim, mas sem importar como contas a pagar no contábil) pois não teria pagamento, contabilmente fiz um novo lançamento, lancei ela no grupo de receitas e zerei a contar a pagar, considerando que a empresa é lucro real e que ela se aproveitou dessa despesa indevidamente (R$ 142.000,00). Minha Dúvida é que ela no grupo de receitas financeiras é tributado o PIS (0,65%) e COFINS (4%), qual seria o lançamento correto para acertar essa situação?

Quando vc registrou o passivo (contas a pagar) vc lançou o débito em despesas ou custos. Ao estornar vc deveria zerar esta última não gerando fato gerador de pis ou cofins quer não cumulativo quer financeiro. A despesa se aproveitada no mesmo exercício não provocou falta de recolhimento do IRPJ e CSSL.

Se foi lançada no exercício anterior é preciso pagar com acréscimos e excluir o estono da tributação.