Bom dia,
Vou demonstrar o cálculo aqui e caso tenha alguma dúvida fique a vontade para perguntar.
LUCRO PRESUMIDO 2017............................... 1º. Trimestre
+ Receita Bruta de Venda -
- Devolução de Vendas - - -
+ Receita Bruta de Serviços.............................. 150.000,00
Base Presunção Contribuição Social
% Vendas - Alíquota 12% - - - -
% Serviços - Alíquota 32% .......................... 48.000,00
Base Presunção Imposto de Renda
% Vendas - Alíquota 8% - - - -
% Serviços - Alíquota 32% ....................................... 48.000,00
+ Receitas Financeiras - -
+ Ganho de Capital ................................................. 20.000,00
+ Outras Receitas - - - -
= Base de Cálculo Presumido CS ............................. 68.000,00
= Base de Cálculo Presumido IR ............................... 68.000,00
% Alíquota da CSLL de 9% ........................................ 6.120,00
- CS Retido sobre Notas Fiscais -
% Alíquota do IR de 15% .......................................... 10.200,00
% 10% de adicional de IR SE > 60 mil ....................... 800,00
- IR sobre Notas Fiscais -
- IR sobre Aplicações Financeiras -
= Contribuição Social .............................................. 6.120,00
= Imposto de Renda ................................................. 11.000,00
= Total Imposto Presumido ....................................... 17.120,00