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lucro presumido

Geórgia Beatriz Pereira Bittencourt

Geórgia Beatriz Pereira Bittencourt

Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)
há 6 anos Segunda-Feira | 27 novembro 2017 | 09:25

Bom dia,

Vou demonstrar o cálculo aqui e caso tenha alguma dúvida fique a vontade para perguntar.


LUCRO PRESUMIDO 2017............................... 1º. Trimestre
+ Receita Bruta de Venda -
- Devolução de Vendas - - -
+ Receita Bruta de Serviços.............................. 150.000,00
Base Presunção Contribuição Social
% Vendas - Alíquota 12% - - - -
% Serviços - Alíquota 32% .......................... 48.000,00
Base Presunção Imposto de Renda
% Vendas - Alíquota 8% - - - -
% Serviços - Alíquota 32% ....................................... 48.000,00
+ Receitas Financeiras - -
+ Ganho de Capital ................................................. 20.000,00
+ Outras Receitas - - - -
= Base de Cálculo Presumido CS ............................. 68.000,00
= Base de Cálculo Presumido IR ............................... 68.000,00
% Alíquota da CSLL de 9% ........................................ 6.120,00
- CS Retido sobre Notas Fiscais -
% Alíquota do IR de 15% .......................................... 10.200,00
% 10% de adicional de IR SE > 60 mil ....................... 800,00
- IR sobre Notas Fiscais -
- IR sobre Aplicações Financeiras -
= Contribuição Social .............................................. 6.120,00
= Imposto de Renda ................................................. 11.000,00
= Total Imposto Presumido ....................................... 17.120,00

Todo progresso acontece fora da zona de conforto. (Michael John Bobak)

Atenciosamente,

Geórgia Beatriz Pereira
wallace

Wallace

Iniciante DIVISÃO 5, Não Informado
há 6 anos Segunda-Feira | 27 novembro 2017 | 11:28

Muito obrigado !!

Não sendo abusado, mais pode resolver essa questão também ? não consigo achar a resposta que é 11.000


A empresa ABC apurou um lucro de $ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição, exclusão na base de cálculo, o valor do adicional do IRPJ apurado no exercício é de :

Geórgia Beatriz Pereira Bittencourt

Geórgia Beatriz Pereira Bittencourt

Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)
há 6 anos Segunda-Feira | 27 novembro 2017 | 13:10

Boa tarde Wallace,

É necessário que dê maiores informações no exercício para que consigamos lhe orientar. Por exemplo qual é a atividade da empresa?

Todo progresso acontece fora da zona de conforto. (Michael John Bobak)

Atenciosamente,

Geórgia Beatriz Pereira
Daniel Garcia

Daniel Garcia

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 6 anos Segunda-Feira | 27 novembro 2017 | 13:18

Wallace,

Nesse caso:

Lucro Real: R$ 350.000,00
(=) Imposto de Renda (15%) = R$ 52.500,00
Base de cálculo do IR Adicional = 350.000,00 - 240.000,00 = 110.000,00 (R$ 20.000,00/mês)
(=) Imposto de Renda adicional (10%) = R$ 11.000

(=) Imposto de Renda total = 63.500,00.

At.,

Daniel Garcia
Garcia & Paiva Assessoria Contábil
--
* Legalização de empresas;
* Atendimento ao MEI;
* Serviços contábeis;
* Planejamento tributário.

* (21) 96920-2877
* [email protected]
* [email protected]
wallace

Wallace

Iniciante DIVISÃO 5, Não Informado
há 6 anos Terça-Feira | 28 novembro 2017 | 08:45

Me ajudem de novo por favor.....

Lucro Real

Prejuízo do Exercício (48.000)
Adições 162.000
Exclusões (27.000)
Prejuízo Fiscal anteriores (80.000)

Qual o valor da provisão para o IR corresponderá a,em R$ ?
ACHEI A RESPOSTA
(48.000)
162.000
(27.000)

= 87.000 x 30% = 26.100

87.000
(26.100)
= 60.900


IRPJ = 9.135,00

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