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Karina Duarte de Souza
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Boa tarde, amigos!
Gostaria de uma orientação.
Uma construtora em Miguel Pereira - RJ prestou um serviço, com fornecimento de material, para uma clínica (Pessoa Jurídica) na Tijuca - RJ.
Gostaria de orientações de como deve ser emitida esta nota, em relação a retenção de tributos?
Sergio Luis Cantao Junior
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Karina
Boa tarde
Se a empresa prestadora do serviço for optante pelo simples você terá as seguintes retenções.
ISS - Conforme a tabela do simples em que estiver (Verificar no município do tomador se pode abater os materiais aplicados, caso a resposta for sim verifique se é um percentual sobre o total da nota ou se você deverá somar as notas dos materiais aplicados).
INSS - 11 % sem desoneração da folha e 3,5 % caso tenha optado pela desoneração da folha (Geralmente é utilizado o percentual de 60 % como o valor de mão de obra aplicado).
Se a empresa prestadora do serviço for optante pelo lucro real, presumido e arbitrado
ISS - 3 % (Verificar no município do tomador se pode abater os materiais aplicados, caso a resposta for sim verifique se é um percentual sobre o total da nota ou se você deverá somar as notas dos materiais aplicados).
INSS - 11 % sem desoneração da folha e 3,50 caso tenha optado pela desoneração da folha (Geralmente é utilizado o percentual de 60 % como o valor de mão de obra aplicado).
IRRF - 1,50 %
PIS, COFINS, CSLL - 4,65
Espero ter ajudado
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