Contabilizacao de empresa de Cobrança

Prezados,
Bom dia


Gostaria de uma ajuda. Estou iniciando a contabilidade de uma empresa de Cobrança (Gestão Financeira) , onde, o meu Cliente irá encaminhar todos os títulos dele tanto a pagar quanto a receber . No final de cada mês conforme clausula contratual será cobrado um valor por esse serviço prestado.
A dúvida é a seguinte:

Como contabilizar : A entrada dos títulos a pagar e a Receber desse meu cliente. Todos os títulos serão encaminhados via arquivo e com os respectivos relatórios do meu cliente e consequentemente a empresa de Cobrança também enviará os relatórios informando os pagamentos e os recebimentos desse meu cliente.

Alguém pode me ajudar ?

Entendo que teria que ser em contas de compensação para o envio e remessa dos relatórios informativos. Mas, acredito que teria que ter outra conta contábil transitória para dar baixa nos pagamentos dos títulos e tb dar entrada nos títulos recebidos .

Agradeço antecipadamente

Rosane Marcolino

Bom dia Rosane Marcolino

É um prazer ajuda-la.

Veja bem há algumas formalidades que a empresa de cobrança deve tomar.

A primeira dela é o contrato entre ela e seu cliente. Neste caso estabelecendo as regras para que sejam feitas as cobranças, percentuais, quem fica com o risco em caso do titulo não ser pago.

A segunda e tão importante quanto é informar aos sacados (aqueles que pagam os titulos) de que a partir de tal data será a empresa de cobrança a responsável pelas emissões das boletas. Inclusive é bom falar com o cliente no momento do contrato para avisar também.

Sobre a Contabilização.

Vamos supor que a empresa de cobranças fechou um ctt onde de cada valor cobrado ela fique com 5%.

Nisso houve um titulo no valor de R$ 1000,00 que foi pago corretamente.

Pelo Recebimento:

D - Banco(AC)
C - Titulos Negociados (PC)
Vr. 1000,00

Pela transferência ao cliente:

D - Titulos Negociados (PC)
C - Banco(AC)
Vr. 950,00

Pela apropriação da Receita

D - Titulos Negociados (PC)
C - Receitas com intermediação
Vr. 50,00

E lembrando: quem trabalha com intermediação deve ter sempre em mãos os contratos pois as Prefeituras/Estado caem em cima fiscalizando, mas se estiver tudo certinho, não há o que reclamar.


att

Obrigada, entendi tudo. Essa parte contratual, cliente etc o gerente está cuidando.
Agora, ficou faltando uma dúvida.
Na empresa de cobrança :

1) Pela compra de matéria Prima Contabilidade do meu cliente
Exemplo: D = Estoque de Materia-Prima a Fornecedor (Contabilidade do meu cliente)
C= Fornecedor

Pela Envio desses títulos para a Empresa de Cobrança
(Obs: Não sei como será feito a contabilização no meu cliente)

Talvez:

Contas de Compensação
D= Envio de Dupls (Ativo)
C= Endosso de Dupl (Passivo)

Na empresa de Cobrança
Pelo recebimento dos títulos a Pagar do Fornecedor( do meu Cliente)
D=
C=

Pelo Pagamento

D=
C= Banco da empresa de Cobrança

Estou supondo que além dessas contas, acredito que ainda tenha uma outra transitoria. Para dar baixa nos títulos do contas a receber e do contas a pagar.

Obrigada
Rosane