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19
Jun 2018
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DCTF - Empresas do Simples Nacional

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Juliana

Usuário 3 Estrelas de Prata

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Postada:Terça-Feira, 2 de janeiro de 2018 às 18:37:17
Caros colegas,boa tarde.

Gostaria de saber, se no caso devo entregar a DCTF para empresa do Simples Nacional.


Eu devo entregar a DCTF .: QUANDO eu empresa do Simples Nacional TOMO SERVIÇOS de pessoa jurídica ou física e acontece retenção de IR. ***** Abaixo vou explicar o que eu entendo ser retenção e, por favor, peço que me corrija, pois, pouco entendo.******
A retenção é quando tenho a nota fiscal de serviço no valor, por exemplo de R$ 1.000,00 e o boleto da nota fiscal esta por exemplo de R$ 985,00. O valor do boleto está assim pois, na nota fiscal, tem o valor destacado de IR no valor de R$ 15,00, isso seria no meu entendimento sobre RETENÇÃO.


Então eu devo entrar no site da Receita e emitir um darf para pagar o IR retido. Por favor estou correta?

E no caso sobre a DCTF no caso explicado acima de retenção do IR, devo entregar a DCTF para essa empresa do Simples Nacional?

Desde já agradeço a todos.
Lucas Rocha

Usuário Ativo

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Postada:Quarta-Feira, 3 de janeiro de 2018 às 07:59:25
Juliana, bom dia!

O seu entendimento sobre a retenção está correto.

Quanto a DCTF, as empresas do Simples estão desobrigadas a entregar, exceto quando estão sujeitas ao pagamento de CPRB.

http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/orientacoes-gerais#quem-deve-apresentar-a-dctf-mensal-

Lucas Rocha
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Juliana

Usuário 3 Estrelas de Prata

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Postada:Quarta-Feira, 3 de janeiro de 2018 às 09:01:48
Prezado Lucas, bom dia.

Muito Obrigada por me responder.

Quanto a DCTF ser entregue por empesas do Simples quando paga a CPRB, OK!

E QUE ME DEPAREI COM O TEXTO ABAIXO, e entendi que devo entregar a DCTF, veja .:

FiguraMarcador As Microempresas (ME) e as Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no Simples Nacional que estejam sujeitas ao pagamento da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB), nos termos dos incisos IV e VII do caput do art. 7º da Lei nº 12.546/2011, as quais devem informar na DCTF os valores relativos:

à referida CPRB; e
aos impostos e contribuições, devidos na qualidade de contribuinte ou responsável, de que tratam os incisos I, V, VI, XI e XII do § 1º do art. 13 da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006.

Lucas, o que entende sobre o segundo ítem, logo após a CPRB?

Desde já agradeço muito.
Lucas Rocha

Usuário Ativo

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Postada:Quarta-Feira, 3 de janeiro de 2018 às 09:41:38
Juliana,

Este Art. 13 trata sobre os impostos que são apurados no Simples e repare que logo abaixo desta informação que você ficou na dúvida, existe a seguinte observação:

1. Não devem ser informados na DCTF os valores apurados pelo Simples Nacional.

Colocam esse tipo de coisa somente para complicar mesmo. Rs

Lucas Rocha
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Juliana

Usuário 3 Estrelas de Prata

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Postada:Quarta-Feira, 3 de janeiro de 2018 às 13:37:23
Lucas, boa tarde.

Obrigada pela sua resposta e logo me desculpo pela minha ignorância, é que tenho dificuldades para entender a legislação, mas no caso em questão, esses impostos que eu pago quando eu tomo serviços de terceiros e há a retenção do IR por exemplo, eu não pago dentro do Simples e, sim em guia que eu emito no site da Receita o DARF, conforme expliquei acima.

Consegue clarear minha mente? desculpe pela dificuldade.
Obrigada desde já.
Lucas Rocha

Usuário Ativo

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Postada:Quarta-Feira, 3 de janeiro de 2018 às 15:38:12
Juliana, boa tarde!

Sem problemas, a legislação que é bem complicada mesmo, infelizmente.

O optante pelo Simples Nacional somente deverá transmitir DCTF quando tiver CPBR e/ou os seguintes impostos:

I - Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou Relativas a Títulos ou Valores Mobiliários - IOF;
V - Imposto de Renda, relativo aos rendimentos ou ganhos líquidos auferidos em aplicações de renda fixa ou variável;
VI - Imposto de Renda relativo aos ganhos de capital auferidos na alienação de bens do ativo permanente;
XI - Imposto de Renda relativo aos pagamentos ou créditos efetuados pela pessoa jurídica a pessoas físicas;
XII - Contribuição para o PIS/Pasep, Cofins e IPI incidentes na importação de bens e serviços.

O IRRF não está incluso nessa "lista", por isso, você não tem que declarar.

Qualquer dúvida continuo à disposição.

Lucas Rocha
Analista Fiscal
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Juliana

Usuário 3 Estrelas de Prata

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Postada:Quarta-Feira, 3 de janeiro de 2018 às 17:28:55
Oi Lucas, boa tarde.

Muito Obrigada.

Para mim o ítem - XI - Imposto de Renda relativo aos pagamentos ou créditos efetuados pela pessoa jurídica a pessoas físicas; se enquadraria no meu caso, de serviços tomados.

Consegue exemplificar qual seria uma operação que se enquadraria nessa situação do ítem XI?

Desde já agradeço imensamente.
Lucas Rocha

Usuário Ativo

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Postada:Quinta-Feira, 4 de janeiro de 2018 às 09:10:47
Juliana, bom dia!

Realmente este item XI deixa algumas dúvidas.
Ao que parece, tem sim que entregar quando houver alguma retenção de IR em pagamentos efetuados para pessoa física.

Vemos aguardar, talvez algum outro colega possa esclarecer nossa dúvida em relação a este item.

Lucas Rocha
Analista Fiscal
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Rogério Dallagnol

Usuário Ativo

profissãoTécnico Contabilidade
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Postada:Quarta-Feira, 21 de fevereiro de 2018 às 17:06:47
Para mim o ítem - XI - Imposto de Renda relativo aos pagamentos ou créditos efetuados pela pessoa jurídica a pessoas físicas; se enquadraria no meu caso, de serviços tomados.

Consegue exemplificar qual seria uma operação que se enquadraria nessa situação do ítem XI?


Não seria em relação a folha de pagamento por exemplo?

Alguem ajuda?

"Elimine a causa que o efeito cessa." ( Miguel de Cervantes)
Juliana

Usuário 3 Estrelas de Prata

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Postada:Sexta-Feira, 23 de fevereiro de 2018 às 08:05:39
Rogério, bom dia.

Obrigada pela sua resposta.

Muito bom o exemplo dado, aí se refere então ao DARF 0561?

Pessoal, alguém consegue sanar essa dúvida?

Obrigada.
Adriano Santos da Silva

Usuário Novo

profissãoAssessor(a) Contabilidade
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Postada:Sexta-Feira, 23 de fevereiro de 2018 às 08:24:20
Bom dia Prezados

A folha de pagamento e os serviços prestados por PF com RPA, são bons exemplos da obrigatoriedade da retenção do IR pela empresa contratante.
Para os IRs retidos sobre os salarios na folha de pagamento o código é o 0561, para serviços de PF com RPA 0588.

Espero ter ajudado.
Marcos Nunes

Usuário Estrela Dourada

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cidadeAparecida de Goiania - GO
Postada:Sexta-Feira, 23 de fevereiro de 2018 às 08:36:49
Bom Dia,

Empresas do Simples Nacional somente se tornam obrigadas ao envio de DCTF, quando primeiramente estiverem sujeitas ao pagamento da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) nos termos dos incisos IV e VII do caput do art. 7º da Lei nº 12.546, de 14 de dezembro de 2011, enquanto não obrigadas à entrega da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Previdenciários e de Outras Entidades e Fundos (DCTFWeb).

Se estiverem sujeitas, deverão informar na DCTF os valores relativos:

a) à referida CPRB; e
b) aos impostos e contribuições, devidos na qualidade de contribuinte ou responsável (IOF, IR rendimentos ou ganhos líquidos auferidos em aplicações de renda fixa ou variável, IR Ganho de capital, IRRF e PIS/COFINS/IPI na importação de bens e serviços).



PERT: https://vimeo.com/240862915

https://www.facebook.com/objetivaedicoes/
E-mail e Skype: contabil.marcos@hotmail.com
Rogério Dallagnol

Usuário Ativo

profissãoTécnico Contabilidade
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cidadePorto Alegre - RS
Postada:Sexta-Feira, 23 de fevereiro de 2018 às 14:57:19
Rogério, bom dia.

Obrigada pela sua resposta.

Muito bom o exemplo dado, aí se refere então ao DARF 0561?

Pessoal, alguém consegue sanar essa dúvida?

Obrigada.


Sim, é a isso que me refiro.

"Elimine a causa que o efeito cessa." ( Miguel de Cervantes)
Augusto Cesar Romano

Usuário Novo

profissãoAnalista Sistemas
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Postada:Sexta-Feira, 9 de março de 2018 às 16:52:29
Pessoal, boa tarde.
Por favor, podem me auxilar em questão a DCTF e Dirf?

Tenho uma empresa aberta em Setembro de 2016, no Simples Nacional , conforme abaixo:
- 62.09-1-00 - Suporte técnico, manutenção e outros serviços em tecnologia da informação ( Anexo III).
- 213-5 - Empresário (Individual)

O meu contator, está perdido, ou está me deixando para trás, e está deixando de fazer algumas coisas.
A minha empresa deve entregar a DCTF / Dirf?

Obg.
Marcos Nunes

Usuário Estrela Dourada

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cidadeAparecida de Goiania - GO
Postada:Sexta-Feira, 9 de março de 2018 às 17:42:28
Boa tarde,

Por ser Simples Nacional não tem entrega de DCTF.

A DIRF entrega se tiver obrigatoriedade, como por exemplo, retenção de Imposto de Renda de Funcionários.

Mensalmente, tem a obrigatoriedade de preencher o PGDAS-D, seja 0,00 ou com os valores das receitas.


PERT: https://vimeo.com/240862915

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Renata

Usuário Novo

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Postada:Terça-Feira, 20 de março de 2018 às 08:18:10
Bom dia!

Aproveitando as dúvidas de Simples Nacional x DCTF, uma empresa que abriu dia 24/01/2018 e o Simples Nacional ainda não foi diferido, entrego DCTF de Janeiro ou isso atrapalhará o diferimento? Caso não seja diferido, não corro o risco de ficar com obrigação em atraso?

Att,
Gilberto Pereira da Silva Junior

Usuário Estrela Nova

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Postada:Terça-Feira, 20 de março de 2018 às 11:34:52
Bom dia a todos,

Para ficar mais claro, por gentileza, no entendimento de vocês o disposto no inciso XI do parágrafo primeiro do Artigo 13 da Lei Complementar nº 123 de 2006 se aplica a IRRF sobre pro labore?

" XI - Imposto de Renda relativo aos pagamentos ou créditos efetuados pela pessoa jurídica a pessoas físicas;" (sic).

O sócio ou titular é pessoa física, e sobre retirada de pro labore existe retenção de IR. O dispositivo legal não restringe, expressamente, ao IR incidente a pagamentos para autônomos.

GILBERTO PEREIRA DA SILVA JUNIOR
CRC SP-292230/O-1
Marcos Nunes

Usuário Estrela Dourada

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cidadeAparecida de Goiania - GO
Postada:Terça-Feira, 20 de março de 2018 às 11:44:42
Bom Dia
Gilberto Pereira da Silva Junior

O IRRF referido é sobre qualquer um destes pagamentos. Lembrando que Simples Nacional somente informaria esse débito (DARF 0561) se tiver em um mês o débito de CPRB.




PERT: https://vimeo.com/240862915

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Gilberto Pereira da Silva Junior

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Postada:Terça-Feira, 20 de março de 2018 às 12:12:16
Marcos Nunes

Então, eu verifiquei em http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/orientacoes-gerais

Em "Quais são os tributos declarados na DCTF? " observações item 4, diz: Os valores relativos ao IRRF incidente sobre rendimentos pagos pelos Estados, pelo Distrito Federal e pelos Municípios, bem como por suas autarquias e fundações, recolhidos pelos referidos entes e entidades nos códigos de receita 0561, 1889, 2063, 3533, 3540, 3562 e 5936, não devem ser informados na DCTF.

A referida observação limita-se a rendimentos pagos pelos Estados, pelo Distrito Federal e pelos Municípios, bem como por suas autarquias e fundações, não fazendo referência a pessoas jurídicas de direito privado.

Estou bem preocupado com essa questão.

GILBERTO PEREIRA DA SILVA JUNIOR
CRC SP-292230/O-1
Marcos Nunes

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Postada:Terça-Feira, 20 de março de 2018 às 16:20:17
Boa tarde,
Gilberto Pereira da Silva Junior

Mas não entendi sua dúvida.

Porque o 0561 é informado na DCTF da pessoa jurídica de direito privado, exceto se esta pessoa jurídica for Simples Nacional e não tem débitos de CPRB.

PERT: https://vimeo.com/240862915

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Gilberto Pereira da Silva Junior

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Postada:Terça-Feira, 20 de março de 2018 às 17:17:43
Marcos Nunes


A minha dúvida era quanto a pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional ser obrigada a entregar a DCTF para informar impostos e contribuições, devidos na qualidade de contribuinte ou responsável, de que tratam os incisos I, V, VI, XI e XII do § 1º do art. 13 da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006 ou para informar a CPRB.

Todavia, lendo com cuidado lá diz:

"As Microempresas (ME) e as Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no Simples Nacional que estejam sujeitas ao pagamento da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB), nos termos dos incisos IV e VII do caput do art. 7º da Lei nº 12.546/2011, as quais devem informar na DCTF os valores relativos:

à referida CPRB; e
aos impostos e contribuições, devidos na qualidade de contribuinte ou responsável, de que tratam os incisos I, V, VI, XI e XII do § 1º do art. 13 da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006."
(sic).

Vale dizer, optante pelo Simples Nacional só é obrigada a informar IRRF código 0561 em DCFT se, concomitantemente, estiver sujeita a CPRB. Concorda?

GILBERTO PEREIRA DA SILVA JUNIOR
CRC SP-292230/O-1
Juliana

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Postada:Quarta-Feira, 21 de março de 2018 às 07:47:11
Gilberto Pereira e Marcos Nunes, bom dia.

Obrigada pelas respostas. Eu levantei essa questão de empresas do Simples Nacional, entregarem a DCTF informando os DARF´S 0561, mesmo não tendo a desoneração da folha.

Vamos aguardar respostas.
Marcos Nunes

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Postada:Quarta-Feira, 21 de março de 2018 às 08:41:26
Bom Dia,
Gilberto Pereira da Silva Junior

resumindo:

IN RFB 1599 somente obriga a entrega da DCTF para empresas do Simples Nacional quando ela tem débito de CPRB. Se tiver débito de CPRB, consequentemente entrega os demais débitos na condição de responsável, como por exemplo o 0561.
Se essa empresa tiver 0561 mas naquele mês não teve débito de CPRB, ela não tem DCTF.

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Bruno Teixeira

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Postada:Quarta-Feira, 9 de maio de 2018 às 11:35:15
Bom dia a todos,

Tenho uma empresa que era do RPA no ano de 2017 e em 2018 passou a ser optante pelo Simples. Esta empresa nao opta pela CPRB, sendo assim, nao precisa fazer o envio da DCTF, correto?

Acontece que apareceu uma pendencia na Receita aonde consta que a DCTF da competencia 02/2018 nao foi enviada.

Procurei na Receita e diz o seguinte:

As pessoas jurídicas que estejam inativas ou não tenham débitos a declarar, a partir do 2º (segundo) mês em que permanecerem nessa condição;

Nessa situação não há o que declarar, até pelo fato de ser Simples, só deveria declarar caso fosse optante pela CPRB e se não houvesse debitos da CPRB.

Estou errado no meu entendimento? Caso esteja, então mesmo nao sendo optante pela CPRB e nao tendo nenhum debito, deveria ter sido entregue?

Fico no aguardo caros colegas e obrigado.
Marcos Nunes

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Quarta-Feira, 9 de maio de 2018 às 15:23:36
Boa tarde,

Qual última DCTF na condição de regime normal enviada?

Quando foi efetivada a opção pelo Simples Nacional?

PERT: https://vimeo.com/240862915

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Bruno Teixeira

Usuário Novo

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membro desde30/01/2017
cidadeBauru - SP
Postada:Quarta-Feira, 9 de maio de 2018 às 15:26:54
Boa tarde Marcos,

A ultima DCTF enviada foi ref. mês 12/2017, a partir do mês 01/2018 a empresa ja enquadrou no Simples Nacional.

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