Contabilidade fechada errada (Terceiro Setor)

Boa tarde, pesquisei mas ainda tenho dúvidas.
Fui contratado para prestar serviços contábeis de uma entidade do terceiro setor.
Pegando o Balancete para fazer uma verificação, foi constatado que os lançamentos foram feitos divergente com a ITG2001 E Manual do Terceiro Setor. A entidade recebeu incentivos fiscais do governo para realização de projeto. Acontece que o outro escritório contabilizou toda a movimento como se fosse da Entidade, não separou por centro de custo ou seja, projetos. Gostaria de saber como eu corrijo esses lançamentos, terei que reabrir a contabilidade?

Boa tarde Maicon.

O que já foi lançado e registrado infelizmente não tem como refazer.

O que você pode fazer a partir deste exercício e utilizar a conta de ajuste de exercícios anteriores e alocar os valores nas corretas contas.

att

Paulo, uma empresa que eu presto serviço apresentou divergência entre a receita apresentada para a contabilidade e a do cartão de crédito. posso fazer o lançamento destas receitas neste exercício ou terei que reabrir toda a contabilidade?

Desde já obrigado!

Boa tarde Cesar.

Mas estas receitas (entradas) apareceram nos seus lançamentos do ano anterior?

att

Boa tarde, Paulo.

Houve receita nos anos anteriores só que a empresa omitiu receitas.

Informou R$ 20.000,00

E a receita apurou que era R$ 30.000,00

Tenho que lançar esta diferença.

Att

César

Maicon,

Passei por uma situação parecida e fiz exatamente como o colega Paulo disse.

Para isso tive que (em excel) refazer os caminhos dos projetos desde o ano que se iniciaram. No meu caso utilizei o ano que começou o sistema novo da empresa (era meu limitante de informação). Foram, na época 4 anos retroativos. Ao fim do mapeamento dos valores dos projetos que interferiram no DRE e saldos no BP; eu lancei em Ajuste de exercícios anteriores os saldos que deveriam constar e apresentei para a Presidência que o último DRE e BP na verdade o correto seria com os saldos constados no mapeamento do EXCEL que fiz. O exercício que acabara de começar, os lançamentos entravam certos daquela data em diante.
É ruim tentar exemplificar por aqui este processo porque foi extenso e bem complexo. E as vezes a gente escreve de uma forma tentando passar uma ideia e o leitor a compreende de outra forma mas, você terá sucesso nesta correção :)
Ah, Isto foi tudo foi para ATA e passou por Auditoria.