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Heryck Magalhães
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Contabilidade Bom dia!
Estou com uma pequena dúvida a respeito dos impostos retidos.
Trabalho em uma empresa que presta serviços e sempre surge uma dúvida com a relação aos impostos retidos nas nossas notas de serviço. Para contabilizar esses impostos retidos, terá que ser feito as retenções dos impostos no dia que foi feito a nota ou terá que ser feito as retenções no dia do recebimento dessa nota fiscal de serviço?
Obrigado!
Vander
Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a) Oi bom dia
As retenções e outros lançamentos sempre terão que ser lançados no regime de competência
ou seja na data de emissão da nota fiscal.
Daniel Alves da Silva
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Ola Heryck
Apenas complementado que o nosso colega acima expos.
O PCC o darf 5952 deve ser registrado no pagamento(fornecedor) ou recebimento ( cliente).
Por exemplo vamos supor que esta NF foi emitida em 20/01/2018, e possui retençao de IR, ISS e PCC e o pagamentro dela será efetuado em 20/02/2018.
O IR e ISS deve ser registrado na competencia emissão da NF, entretanto o PCC será no pagamento em 20/03/2018 se o pgamento for em 31/01/2018 o venccimento será em 20/02/2017.
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