IRRF S/ Aplicação Financeira a Compensar

Bom dia Caros Colegas, gostaria que alguem me ajudasse nesta questão: Contabilizo uma empresa Lucro Presumido que possui uma aplicação financeira automatica em sua conta corrente, e a cada resgate que era feito era retido na fonte (banco) o IRRF, esse IRRF eu teria direito a recuperar correto? Ao apurar o valor do IRPJ a cada trimestre eu poderia diminuir o valor no darf certo? (esses valores são muito pequenos variam de centavos a 5,00) eu acabei não fazendo essa compensação e agora conferindo o balanço para preparar a ECF deste ano percebi que poderia ter recuperado esse valor. Minha dúvida é: eu perdi esse valor e agora lanço como Despesa IRRF NÃO COMPENSADO por não ter feito a compensação no exercicio de 2017 ou ainda tenho direito de compensa-lo em 2018?
Obs: No calculo do IRPJ eu não apurava esse IRPJ s/ aplicação pq o mesmo ja havia sido retido na fonte, recolhia apenas o CSLL referente a aplicação.
Agradeço desde já.

Bom dia,

Preciso de ajuda, como declara a compra de um carro em nome do dependente que no ano de 2017 não estava trabalhando e nem estagiando, mas conseguiu um financiamento junto ao Banco? neste Banco abriu conta corrente e declarou renda de autônomo.

Agradeço a quem possa me ajuda.

Bom dia Carlos, sua pergunta não tem nada a ver com a minha dúvida, mas creio que esse dependente conseguiu o financiamento junto ao banco, porque alguém foi o seu avalista (com certeza o pai ou a mãe). Agora como voce disse acima ele declarou renda de autonomo, essa renda vai ter de ser declarada na declaração IRPF e o bem adquirido como patrimonio bem como a divida do veículo. Agora se o mesmo não tem como comprovar essa renda e ele conseguiu o financiamento devido a um avalista não vejo a necessidade de declarar. As declarações de IRPF devem ser feitas quando a pessoa auferiu renda durante o ano base, e que pelo valor seja obrigada a recolher imposto, a tabela de irrf consta que a partir de 1.903,99 a pessoa ja é obrigada a recolher o imposto de renda. Espero ter conseguido responder sua dúvida.

Ola Denis

Correto! O Valor que vc nao aproveitou fica como a recuperar no AC e deve ser atualizado pela SELIC podendo ser aproveitando em 2018.IN 1717/2017.clique aqui.

Muito obrigado Daniel.

boa tarde !

O IRRF s/aplicação tem que ser usado dentro do próprio ano, conciliado com o Informe de Rendimentos do banco e declarado na ECF, se o mesmo não foi utilizado no ano, não poderá ser utilizado nos anos seguintes.
Desta forma os valores deverão ser transferidos para despesas tributárias.

Boa tarde Anderson pensando nisso eu fiz antes de colocar este tópico os seguintes lançamentos:
D Despesa IRRF NÃO COMPENSADO
C IRRF S/ APLICACAO A COMPENSAR (AC)
Correto?

Ola Denis

Se vc recolher o IR e CS por estimativa(L. Real), a colocação do nosso colega está correta conforme dispõe TÍTULO VI
DO PAGAMENTO POR ESTIMATIVA Art. 44 da IN 1700/2017. clique aqui., entretanto nos demais recolhimentos Lucro Real Trimestral ou Presumido mesmo que vc não tenha utilizado no periodo poderá se-lo posterior, apenas ajuste suas planilhas de apurações.

Obrigado novamente pela resposta Daniel, vou estudar melhor a IN 1700 e retirarei o lançamento que fiz, como havia falado a empresa que contabilizei é lucro presumido. Mas vamos supor que eu não queira compensar esse valor (o valor apurado de ir a compensar seria de R$ 23,15 muito pouco mesmo) eu poderia lançar como um despesa tributaria e neste exercício, 2018 fazer o correto?

Ola Denis

Sim!! como o valor é imaterial e o custo beneficio de alterar apurações e demais obrigações é superior ao beneficio, desse modo poderá reconhecer no resultado.

Muito obrigado a vcs Daniel e Anderson.