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Michelle Nathalia Araujo

Usuário Novo

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Postada:Quinta-Feira, 1 de fevereiro de 2018 às 16:35:36
Tópico sinalizado resolvido por Paulo R. Schafer em 13/02/2018 08:44:03
Boa tarde, pessoal!

Fui gerar o simples nacional hoje de um salão de beleza, tributada pelo anexo 3, registrada em BH, e que não retém o ISS, mas me deparei que o sistema da RFB mudou, assim como já sabemos que as normas também mudaram.

Gostaria de saber qual opção devo utilizar?

Devo utilizar:
Sujeitos ao fator "r", sem retenção/ substituição tributaria de ISS, com ISS devido ao próprio município do estabelecimento ou

Não sujeitos ao fator "r", e tributados pelo anexo III, sem retenção/ substituição tributaria de ISS, com ISS devido ao próprio município do estabelecimento?

Alguém poderia me informar?

Muito obrigada!

2 pessoas aprovaram esta mensagem.

Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

profissãoEncarregado(a) Contabilidade
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Postada:Sexta-Feira, 2 de fevereiro de 2018 às 17:00:00
Michelle Nathalia Araujo, boa tarde.

Você deverá utilizar a segunda opção citada: Não sujeitos ao fator "r", e tributados pelo anexo III, sem retenção/ substituição tributaria de ISS, com ISS devido ao próprio município do estabelecimento.

Para a atividade em questão não será necessário a avaliação do fator "r". A tributação é diretamente pelo Anexo III.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."

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Bianca

Usuário Novo

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Postada:Segunda-Feira, 5 de fevereiro de 2018 às 10:09:22
Mas quais atividades estão sujeitas ao fator r?
Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

profissãoEncarregado(a) Contabilidade
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Postada:Segunda-Feira, 5 de fevereiro de 2018 às 10:18:40
Mensagem Editada por Yuri Aquino em 05/02/2018 10:20:06
Bianca, bom dia.

As atividades mencionadas no art. 25-A, § 1º, inciso V da Resolução CGSN nº 94, de 2011.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."

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Michelle Nathalia Araujo

Usuário Novo

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cidadeBelo Horizonte - MG
Postada:Quarta-Feira, 7 de fevereiro de 2018 às 10:40:40
Bom dia!

Obrigada, Yuri Aquino.

Sua informação foi bastante útil.
Magna

Usuário Novo

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Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 12:07:06
Alguem, sabe se escritorio de contabilidade esta incluido neste fator r?
Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 13:20:50
Magna, boa tarde.

A atividade de escritório de contabilidade está sendo mencionada no art. 25-A, § 1º, inciso V da Resolução CGSN nº 94, de 2011?

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."
Magna

Usuário Novo

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Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 13:52:38
Boa tarde.

auditoria, economia, consultoria, gestão, organização, controle e administração.
Entraria aqui?
Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

profissãoEncarregado(a) Contabilidade
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Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 14:20:22
Magna, vide art. 25-A, § 1º, inciso IX da Resolução CGSN nº 94, de 2011.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."

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Aline Maria de Souza

Usuário Novo

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Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 16:25:15
Yuri Aquino vc pode me ajudar?
Eu não estou conseguindo entender o tal faot r. Tenho 2 situações, uma empresa com cnae 4751201 anexo III, e outra com cnae 6911701 no anexo IV. Essas duas empresas estão sujeitas ao fator r?
Luciana

Usuário Novo

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Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 17:41:40
Boa tarde!!

Tenho uma duvida que não consigo resolver.

Uma empresa com o CNAE 8630503 é tributada pelo anexo V e pode ser tributada pelo anexo III se o fator r for maior que 28%.

Até aí tudo bem... fiz os cálculos com os seguintes dados:

Receita Bruta Acumulada: 223.834,98

Folha de pagamento acumulada: 61.846,96

Fator r: 27,63%

Faturamento em 01/2018 : 33.218,68

Como o fator r não é igual ou maior que 28% ela será tributada pelo anexo V.

Logo 33.218,68 x 15,9895 = 5.311,50 - Ate aqui ok!


Porém ao efetuar o preenchimento no PGDAS o site calcula o imposto no anexo III e considera a folha com valor de 28%. E o valor final do DAS é de R$ 2331,41.

A principio parece que o site está arredondando o fator r. Exite este tipo de arredondamento? Alguém esta com este problema?



Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 20:23:58
Aline Maria de Souza,

Colega, o CNAE 4751-2/01 é comércio. Não é Anexo III. É Anexo I.

O CNAE 6911-7/01 se trata de serviços advocatícios e como bem comentado, tributado no Anexo IV.

Ambas não estão sujeitas ao fator R.

Como mencionei anteriormente, as atividades que levam em consideração o fator R para saber em qual Anexo será tributada, III ou V, são as atividades mencionadas no art. 25-A, § 1º, inciso V da Resolução CGSN nº 94, de 2011.


Luciana,

Olha, levando em consideração que até na apuração o PGDAS-D 2018 está levando em consideração várias casas depois da virgula, duvido muito que ele faça um arredondamento no fator R.

Folha de pagamento acumulada: 61.846,96

Você confirmou se essa despesa com folha de pagamento é a informada na hora da apuração? Pois é a despesa com folha informada nas etapas finais da apuração que o site leva em consideração para calcular o fator R.

Outro ponto, você está selecionando o item correto para apuração? Você deve selecionar os itens relacionados a "Sujeitos ao fator "r"..." para o sistema levar em consideração o calculo do fator R.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."
Luciana

Usuário Novo

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 08:16:21
Bom dia!

Yuri também duvido muito que o sistema esteja arrendondando, mas não consigo chegar no calculo feito pelo sistema. Já confirmei diversas vezes o valor da folha e o faturamento informado.

Transmiti a declaração utilizando a opção "prestação de serviços, exceto para o exterior - sujeitos ao fator r..." Também verifiquei se a soma dos valores (faturamento 12 meses e folha de pagamento) e estão corretas. No campo fator r da declaração aparece "fator r= 0,28 - anexo III".

Já não sei mais o que fazer...
Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 08:43:56
Luciana, bom dia.

Abra um chamado no fale conosco. Eles respondem rapidinho e as vezes pedem print da tela pra ver o que está acontecendo e solucionar o seu problema ou lhe dar uma explicação do porque o sistema está fazendo desta maneira.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."
Luciana

Usuário Novo

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 10:18:46
Mensagem Editada por Luciana em 12/02/2018 10:19:13
Vou abrir um chamado!

Obrigada!

Magna

Usuário Novo

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 10:53:49
(Regra 14) Mensagem digitada em CAIXA ALTA (CAPS LOCK) ou totalmente formatada (negrito, itálico, etc). por Paulo R. Schafer em 13/02/2018 08:43:40
o cnae 4789-0/99 , meu cliente vende e conserta bomba para piscina, predio. ele É do anexo iii. pelo que vi, nao entra na mudanÇa de anexo. estou certa???
Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 10:59:44
Mensagem Editada por Yuri Aquino em 12/02/2018 11:00:00
Magna, bom dia.

O CNAE 4789-0/99 é Comércio varejista de outros produtos não especificados anteriormente, não é anexo III, é Anexo I.

Caso tenha mais dúvidas, o site Contábeis possui a ferramenta de consulta de CNAEs e Anexos do Simples Nacional.

Clique no link abaixo e informe o CNAE e terá todas as informações sobre ele.

Ferramenta de Consulta CNAES x Anexos do Simples Nacional

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."
Magna

Usuário Novo

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 11:04:38
Bom dia. Yuri. Entao,... ai esta minha duvida, pois ele é anexo I e III, pois ele tem a parte de serviço tb.
Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 11:12:18
Mensagem Editada por Yuri Aquino em 12/02/2018 11:12:33
Magna, tudo bem que ele exerce essa atividade de serviço, mas nesse caso, para a operação ficar regular, há a necessidade de realizar uma alteração contratual e a inclusão dos CNAEs específicos para a prestação de serviço.]

Hoje, só com esse CNAE, em teoria, ele só poderia comercializar, prestar serviço não.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Magna

Usuário Novo

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Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 15:02:12
Obrigada Yuri
Jenifer

Usuário Novo

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cidadeNova Canaa do Norte - MT
Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 17:41:08
Pessoal Boa Tarde!

Devo incluir o salario maternidade na base de salarios bruto para o fator R?
Obrigada
Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

profissãoEncarregado(a) Contabilidade
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cidadeAndradina - SP
Postada:Segunda-Feira, 12 de fevereiro de 2018 às 17:46:31
Jenifer, boa tarde.

Salário maternidade sim. Salário família não.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Tamires

Usuário Novo

profissãoAssistente Fiscal
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cidadeCachoeiro de Itapemirim - ES
Postada:Quarta-Feira, 14 de fevereiro de 2018 às 13:52:58
Me ajudem, por favor?! Os CNAE 86.22-4-00 (atividade principal) 86.30-5-02(secundária), estão sujeitos ao fator r?
Marcos Nunes

Usuário Estrela Dourada

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cidadeAparecida de Goiania - GO
Postada:Quarta-Feira, 14 de fevereiro de 2018 às 14:07:36
Boa Tarde Tamires

O CNAE 8622-4/00 é Anexo III, sem observar fator "r".
O CNAE 8630-5/02 deve observar fator "r", para definir se Anexo III ou Anexo V.


Tamires

Usuário Novo

profissãoAssistente Fiscal
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membro desde12/09/2017
cidadeCachoeiro de Itapemirim - ES
Postada:Quarta-Feira, 14 de fevereiro de 2018 às 14:14:50
Muito Obrigada Marcos!

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Regina Celia de Sousa

Usuário Iniciante

profissãoConsultor(a) Contabilidade
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cidadeMogi das Cruzes - SP
Postada:Sexta-Feira, 16 de fevereiro de 2018 às 10:08:29
Bom dia!
Estou com dificuldade de identificar se o CNAE 90.019-03 e 90.019-01 referente a produção musical e teatral seriam do anexo III e sujeitas ao fator r ou não.
Poderiam me ajudar?

Desde já agradeço.

Yuri Aquino

Usuário 4 Estrelas de Prata

profissãoEncarregado(a) Contabilidade
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membro desde22/06/2010
cidadeAndradina - SP
Postada:Sexta-Feira, 16 de fevereiro de 2018 às 10:10:41
Mensagem Editada por Yuri Aquino em 16/02/2018 10:12:11
Regina Celia de Sousa, bom dia.

Use a ferramenta do portal pelo link a baixo.

http://www.contabeis.com.br/ferramentas/simples-nacional/

Mas em resumo, nenhum dos dois CNAEs leva em consideração o fator R e serão tributados somente pelo Anexo III.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."
profissãoAuxiliar Escritório
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membro desde16/02/2018
cidadePrimavera do Leste - MT
Postada:Sexta-Feira, 16 de fevereiro de 2018 às 11:30:21
Boa Tarde, estou com uma duvida quanto ao calculo do Fator R, o mesmo sera calculado pelo Cnae principal, ou qualquer um que a empresa possua que esteja nos critérios do simples nacional.

Exemplo: possuo uma clinica que o Cnae principal é 8630-5/04 que esta dentro dos critérios do simples para o fator R, porem a atividade principal deles e a do cnae secundário 9602-5/02 que não esta sujeito ao fator r, sendo assim devo tributar com fator r pois o cnae principal esta sujeito, ou não pois o faturamento da empresa e do cnae secundário que não e sujeito ao fator r, ou devo separar o que foi faturado no Cnae do fator R e o que foi Faturado no Cnae sem fator R?
Marcos Nunes

Usuário Estrela Dourada

profissãoConsultor(a)
mensagens1.309
pontos10.332
membro desde20/11/2014
cidadeAparecida de Goiania - GO
Postada:Sexta-Feira, 16 de fevereiro de 2018 às 11:43:51
Bom Dia,
Ana Paula de Barros Nascimento

No Simples Nacional não se observa apenas o CNAE, e sim a segregação das receitas.

Então, dentro de um CNAE posso ter várias atividades. Você deve observar a receita auferida de cada atividade.


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