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Como faço para zerar a conta Ajustes exercícios anteriores

5respostas
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Denis de Mendonça

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde21/11/2017
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 18:16:06
Boa tarde a todos, caros colegas, estou com uma diferença no meu balanço de 2017 no valor de R$ 56,04, no saldo da conta aplicação de dezembro de 2016 que esta refletindo em 2017.
Quando peguei a contabilidade dessa empresa de lucro presumido, o contador anterior lançou o saldo da conta aplicação com esse valor a menor, para bater com o extrato bancário de 31 de janeiro de 2017 tenho de lançar esse valor de R$ 56,04 na conta aplicação.
Eu lancei assim:
D Conta Aplicação (ativo)
C Ajustes exercícios anteriores (pl) 56,04
Minha dúvida é para zerar a conta ajustes de exercícios anteriores eu devo fazer contra-partida em Lucros Prejuízos acumulados correto?
Ficaria assim?
D Ajustes exercícios anteriores (pl)
C Lucros e Prejuízos Acumulados (pl) 56,04
Agradeço desde já.

Wanderson Mendonça Rodrigues

Usuário Iniciante

profissãoContador(a)
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membro desde16/02/2017
cidadeFeira de Santana - BA
Postada:Sábado, 10 de fevereiro de 2018 às 07:56:54
Bom dia Denis de Mendonça, está correto sua contabilização.
Denis de Mendonça

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde21/11/2017
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quarta-Feira, 14 de fevereiro de 2018 às 15:32:27
Muito obrigado pela confirmação Wanderson

Cilcéia Pinto Mauricio

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde10/03/2014
cidadeAraras - SP
Postada:Quinta-Feira, 22 de fevereiro de 2018 às 11:09:57
Bom dia, gentileza esclarecer a minha dúvida:

- Em que momento é feito o lançamento de zerar a conta de Ajustes Exercícios Anteriores, no próprio exercício ou no ano seguinte?

- E aonde classifica a conta Ajustes do Exercícios Anteriores, no PC, PNC ou PL?

Obrigada
Daniel Alves da Silva

Usuário 5 Estrelas de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Quinta-Feira, 22 de fevereiro de 2018 às 14:10:08
Ola Cilcéia

Essa conta é para regularizar alguns valores que por erro não foram registrados em determinado periodo que dentro ou fora do exercicio.

Sugiro a leitura do CPC 23.clique aqui

Para ver a dinamica da conta de AEA.clique aqui

A classificação é dentro do PL.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
Gilane Gorito

Usuário Frequente

profissãoTécnico Contabilidade
mensagens82
pontos810
membro desde18/06/2009
cidadeValenca - RJ
Postada:Segunda-Feira, 28 de maio de 2018 às 10:39:57
Bom dia, colegas.

Estou encerrando um Balanço que veio para mim de outra contabilidade ano passado, onde existia uma conta de Aplicação Financeira lançada erradamente,pois a empresa encerrou esta suposta "aplicação" em 2016 e era um tipo de aplicação automática com juros.

Porém, ela continuou com saldo em vez de ser zerada no Balanço de 2016.
Agora estou encerrando o Balanço de 2017 e gostaria de corrigir isto. Acredito que seja por meio da conta Ajuste de Exercício Anterior.

Fiz os seguintes lançamentos:

D- Ajuste de Exercício Anterior
C- Aplicação Banco Santander
H- AJUSTE DE SALDO CONTABIL REF. INEXISTENCIA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA, CONF. NOTA EXPLICATIVA ANEXA

D- Superavit Acumulado
C- Ajuste de Exercício Anterior
H- APURAÇÃO DA CONTA AJUSTE DE EXERCICIO ANTERIOR

Está correto???

Muito obrigada!

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