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Como faço para zerar a conta Ajustes exercícios anteriores

Denis de Mendonça

Denis de Mendonça

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 6 anos Sexta-Feira | 9 fevereiro 2018 | 18:16

Boa tarde a todos, caros colegas, estou com uma diferença no meu balanço de 2017 no valor de R$ 56,04, no saldo da conta aplicação de dezembro de 2016 que esta refletindo em 2017.
Quando peguei a contabilidade dessa empresa de lucro presumido, o contador anterior lançou o saldo da conta aplicação com esse valor a menor, para bater com o extrato bancário de 31 de janeiro de 2017 tenho de lançar esse valor de R$ 56,04 na conta aplicação.
Eu lancei assim:
D Conta Aplicação (ativo)
C Ajustes exercícios anteriores (pl) 56,04
Minha dúvida é para zerar a conta ajustes de exercícios anteriores eu devo fazer contra-partida em Lucros Prejuízos acumulados correto?
Ficaria assim?
D Ajustes exercícios anteriores (pl)
C Lucros e Prejuízos Acumulados (pl) 56,04
Agradeço desde já.

DENIS DE MENDONÇA;
CONTADOR
CRC/SP  1SP-322329/O-3;
Diretor Suplente do Sindcont-SP
2º SECRETÁRIO DO CENTRO DE ESTUDOS FISCO-CONTÁBEIS DO SINDCONT SP;
Contador e MBA EM CONTROLADORIA
Denis de Mendonça

Denis de Mendonça

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 6 anos Quarta-Feira | 14 fevereiro 2018 | 15:32

Muito obrigado pela confirmação Wanderson

DENIS DE MENDONÇA;
CONTADOR
CRC/SP  1SP-322329/O-3;
Diretor Suplente do Sindcont-SP
2º SECRETÁRIO DO CENTRO DE ESTUDOS FISCO-CONTÁBEIS DO SINDCONT SP;
Contador e MBA EM CONTROLADORIA
Cilcéia Pinto Mauricio

Cilcéia Pinto Mauricio

Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade
há 6 anos Quinta-Feira | 22 fevereiro 2018 | 11:09

Bom dia, gentileza esclarecer a minha dúvida:

- Em que momento é feito o lançamento de zerar a conta de Ajustes Exercícios Anteriores, no próprio exercício ou no ano seguinte?

- E aonde classifica a conta Ajustes do Exercícios Anteriores, no PC, PNC ou PL?

Obrigada

DANIEL ALVES DA SILVA

Daniel Alves da Silva

Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)
há 6 anos Quinta-Feira | 22 fevereiro 2018 | 14:10

Ola Cilcéia

Essa conta é para regularizar alguns valores que por erro não foram registrados em determinado periodo que dentro ou fora do exercicio.

Sugiro a leitura do CPC 23.clique aqui

Para ver a dinamica da conta de AEA.clique aqui

A classificação é dentro do PL.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
Gilane Gorito

Gilane Gorito

Prata DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade
há 5 anos Segunda-Feira | 28 maio 2018 | 10:39

Bom dia, colegas.

Estou encerrando um Balanço que veio para mim de outra contabilidade ano passado, onde existia uma conta de Aplicação Financeira lançada erradamente,pois a empresa encerrou esta suposta "aplicação" em 2016 e era um tipo de aplicação automática com juros.

Porém, ela continuou com saldo em vez de ser zerada no Balanço de 2016.
Agora estou encerrando o Balanço de 2017 e gostaria de corrigir isto. Acredito que seja por meio da conta Ajuste de Exercício Anterior.

Fiz os seguintes lançamentos:

D- Ajuste de Exercício Anterior
C- Aplicação Banco Santander
H- AJUSTE DE SALDO CONTABIL REF. INEXISTENCIA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA, CONF. NOTA EXPLICATIVA ANEXA

D- Superavit Acumulado
C- Ajuste de Exercício Anterior
H- APURAÇÃO DA CONTA AJUSTE DE EXERCICIO ANTERIOR

Está correto???

Muito obrigada!

Thais Cristina

Thais Cristina

Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)
há 4 anos Segunda-Feira | 28 outubro 2019 | 15:21

Em casos de parcelamento de ICMS período anterior como faço para zerar a conta de ajuste?

Provisão:
D: ajusteperíodo anterior (PL)
C:parcelamento ICMS (PC)
C: icmsa recolher (PC)
C:despesa juros/multa (CR)
 
Pagamento:
D:parcelamento ICMS (PC)
D: icmsa recolher (PC)
D:despesa juros/multa (CR)
C:caixa/banco(AC)

Zeramento conta ajuste
D: ??????
C: ajuste período anterior

Memento Mori.
Dpm Contabil

Dpm Contabil

Bronze DIVISÃO 1, Contador(a)
há 3 anos Terça-Feira | 21 abril 2020 | 00:03

Boa noite.. Sei que a Pergunta do @denis mendonça é um pouco antiga aqui no fórum. Mas se alguém puder me ajudar eu agradeço. Estou encerrando um balanço de 2019, e o balanço de 2018 apresentava um saldo de 42.000  na conta  AJUSTE DO EXERCICIO ANTERIOR..
Fiz o seguinte lançamento: 
d ajuste de exerc anteriores
c lucros acumulados
A minha dúvida é quanto a data desse lançamento, já q a auditoria me questionou ... "Na manutenção deste saldo, a apresentação deve ser efetuada de forma retrospectiva de acordo com a NBC TG 23"

VALERIA REGINA DE ASSIS

Valeria Regina de Assis

Prata DIVISÃO 2, Auxiliar
há 3 anos Sexta-Feira | 10 julho 2020 | 16:59

Pessoal, boa tarde,
Espero que todos estejam bem.

Preciso de uma ajuda de meus colegas de profissão, pois confesso que sou nova e ainda tenho muita que aprender nesta area.

estou Realizando um balanço referente a 2019 e 2020, e foi me encaminhado o balanço de 2018 com saldos em Caixa no ativo e passivo existem saldo. 

esta empresa será vendida e baixada em seguida, preciso zerar estes saldos e PL em 2019, pois de fato a empresa não tem mais nada na realidade, este saldos poderia lançar como perda , ou como devo proceder para zerar estes saldos de foram dentro da legalidade.
por favor me ajudem , pois não sei como fazer tal procedimento, 
se faço um lançamento em 2019. 

a forma que fiz puxando os saldos de 2018 para 2019, esta empresa disse que nçao serve, visando que não existem mais saldos e nem nada,

muito obrigada a todos. 

Valeria 

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