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Simples Gaúcho - Redução BC ICMS

1respostas
1.502acessos
  

Daniela

Usuário Frequente

profissão
mensagens94
pontos625
membro desde23/05/2015
cidadeGramado - RS
Postada:Terça-Feira, 13 de fevereiro de 2018 às 09:43:48
Bom dia!

Referente ao Simples Nacional Gaúcho 2018 quero confirmar se o cálculo está certo.

RBT12: R$ 434.637,97

Revenda de mercadorias sem substituição tributária: R$ 1.256,27

Como a empresa é optante do Simples Nacional, tem a redução do ICMS 40% conforme a RBT12.

Anexo I, 3ª faixa

Alíquota nominal = 9,50%

Parcela/valor a deduzir = 13.860,00

Cálculo:
434.637,97 * 9,50% - 13.860,00 / 434.637,97 = 0,06311139164

Alíquota efetiva: 6,311139164%

IRPJ 5,50% R$ 4,36
CSLL 3,50% R$ 2,78
COFINS 12,74% R$ 10,10
PIS/PASEP 2,76% R$ 2,19
CPP 42,00% R$ 33,30
ICMS 33,50% R$ 15,94

Porém como tem redução de 40%, ficaria assim?
Venda: 1.256,27 - 40% = 753,76
BC ICMS: R$ 753,76 * 6,311139164% = 47,57 * 33,50% = 15,94 de ICMS

Ficando então simples nacional a recolher de R$ 68,67?
A redução da BC do ICMS está correta?
Helton Jaime

Usuário Frequente

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens69
pontos613
membro desde16/09/2014
cidadeItu - SP
Postada:Sexta-Feira, 16 de fevereiro de 2018 às 16:50:21
Correto Daniela!!!

Não entendi muito essa linha de raciocínio:
-------------------------------------------------------------------------------------
Venda: 1.256,27 - 40% = 753,76
BC ICMS: R$ 753,76 * 6,311139164% = 47,57 * 33,50% = 15,94 de ICMS

Ficando então simples nacional a recolher de R$ 68,67? "
---------------------------------------------------------------------------------------

Mas calculando aqui, eu cheguei no mesmo resultado que você:
DAS = R$ 68,67


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