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Revenda de veiculos usados (adquiridos em consignação)

1respostas
104acessos
  

profissãoEncarregado(a) Fiscal
mensagens1
pontos10
membro desde20/08/2012
cidadeOsasco - SP
Postada:Quarta-Feira, 11 de abril de 2018 às 13:14:02
Boa tarde.

Estou com duvidas na revenda de veiculos usados, adquiridos em consignação.

Uma empresa, RPA, adquire veiculos usados, de pessoa fisica, emitindo nfe com CFOP 1917 (sem destaque do ICMS) .

Na revenda desse veiculo, tambem para pessoa fisica, emite nfe com CFOP 5115.

Essa nfe deve ter o destaque do ICMS?

Se sim, qual o calculo?

Obrigada.

Cláudio Cardoso da Silva

Usuário 4 Estrelas Novas

profissãoTécnico Contabilidade
mensagens355
pontos6.535
membro desde21/07/2010
cidadeSuzano - SP
Postada:Terça-Feira, 17 de abril de 2018 às 08:46:32
Bom dia Sandra C. Magalhães de Menezes!

Sim, deve haver o destaque do ICMS.

CFOp. = 5.115
Natureza da Operação: "Venda de Mercadorias Recebidas em Consignação"
Dispositivo Fiscal: "Base de Cálculo do ICMS reduzida conforme item I do artigo 11 do anexo II a que se refere o artigo 51 do RICMS/SP."
Dispositivo Fiscal: "NF. Emitida nos termos da letra "a" do inciso I do Artigo 467 do RICMS/SP."

O Cálculo, suponha um veículo consignado cuja NF de venda (saída) seja de R$ 30.000,00.

30.000,00 x 10% = 3.000,00 (base de cálculo do ICMS)
3.000,00 x 18% = 540,00 (valor do ICMS)

Saudações.

Cláudio Cardoso da Silva .'.
claudio@ccscontabil.com.br
http://www.ccscontabil.com.br

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