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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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ICMS Antecipado

Francisca Fernandes

Francisca Fernandes

Iniciante DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
há 5 anos Quinta-Feira | 19 abril 2018 | 21:32

Olá amigos,

Como faço o lançamento de ICMS Antecipado a pagar? Quando emito a guia do antecipado pela UVT, sai uma guia por exemplo no valor de 110,00 a pagar. Sendo que nessa guia veem com a seguinte descrição:

1240 icms antecipado com direito a crédito R$ 30,00
1241 icms antecipado sem direito a credito R$40,00
1245 icms antecipado com diferencial de aliquota R$ 40,00

Como devo fazer o (os) lançamento (s)?

Jose Flavio da Silva

Jose Flavio da Silva

Ouro DIVISÃO 3, Atendente
há 5 anos Segunda-Feira | 7 maio 2018 | 19:09

Posso estar enganado, então, podemos rever nossa posição, mas pelo que entendi você estar comprando de outro Estado mercadoria/bem com destino ao Estado do Rio Grande do Norte. Ocorre que nessa aquisição tem mercadoria sujeita a Substituição Tributária (antecipação com encerramento de fase), Mercadoria sujeita a antecipação tributária (sem encerramento de fase, ou antecipação parcial) e mercadoria para uso/consumo/imobilizado (ICMS difal).
Os códigos de receita respectivos, então, são: 1241 (ST) , 1240 (antecipado parcial) e diferencial de alíquota (1245).

Em síntese: acredito que está comprando mercadorias e possui 3 (três) tributações diferentes, portanto, 3 (três) códigos de receita diferentes.

Obs. Posso estar enganado, mas inicialmente, entendo dessa forma.

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