Crédito de Retenções.

Boa Tarde,

Gostaria de saber se alguém pode me auxiliar nos créditos de PIS/COFINS de uma empresa do Lucro Real.

Exemplo:

A empresa X tem faturamento de serviços emitidos R$ 500.000,00 e 200.000,00 de serviços tomados sendo assim deve ser utilizado o calculo abaixo:
serviços emitidos.
500.000,00 x 1,65%= 8.250,00
500.000,00 x 7,60%= 38.000,00

serviços tomados.

200.000 x 1,65%= 3.300,00
200.000 x 7,60%= 15.200,00

8.250,00- 3.300,00= 4.950,00 A PAGAR
38.000,00- 15.200,00= 22.800,00 A PAGAR

Sendo que a empresa tem 2.000,00 de retenção de serviços emitidos e 1.000,00 de retenção de serviços tomados de Pis.

A empresa pode se creditar das retenções dos serviços emitidos e tomados???

Se sim onde posso achar na legislação.

Olá,

Vc não pode descontar dos teus pis e cofins a pagar, os creditos de pis e cofins de serviços tomados.

Os mesmos devem ser recolhidos por meio de darf, uma vez que, quando vc pagou a seu fornecedor, vc pagou a menor.

Quem poderá descontar esses valores dos impostos a pagar, é seu fornecedor, e não vc.