Juliana, bom dia.
Acredito que vosso cliente esteja se referindo a retenção das contribuições (0,65% para Pis, 3% para Cofins e 1% para CSLL) , a retenção está prevista para alguns tipos de serviço , incluindo o código 14.01, a retenção será da seguinte forma:
Total Prestação de Serviço: R$ 10.000,00
Retenções Federais (Pis+Cofins+CSLL): R$ 465,00
Total a pagar pelo tomador ao prestador: R$ 9.535,00
Os valores referente a retenção federal serão recolhidas também pelo tomador e quando haver a apuração do Pis e Cofins (mensal) e CSLL (trimestralmente) será deduzidos os valores retidos do a pagar pela sua empresa, desta forma o tomador continuará pagamento o valor total do serviço (R$ 9.535,00 + R$ 4,65).
Atentar para as hipóteses de reteção:
Não haverá retenção quando tratar-se de serviço de manutenção em caráter isolado, como, por exemplo, um mero conserto de um bem defeituoso (artigo 1º, § 2º, inciso II, da IN SRF nº 459/2004).
Previsão de retenção: Solução de Consulta Cosit nº 99.098/2017, referente a CSLL e ao PIS/COFINS, os pagamentos efetuados por pessoa jurídica de direito privado a outra pessoa jurídica de direito privado, pela prestação de serviços de revisão e manutenção preventiva periódica em veículos automotores estão sujeitos à retenção na fonte das contribuições sociais.
Espero ter ajudado!
