contabilizacao parcelamento pert

Bom dia!

Caros Colegas estou com uma grande duvida em relação a Contabilizacao parcelamento PERT, estou fechamento de balanço ano 2017
quem puder me ajudar ficarei muito grata.

Preciso de um auxilio no lançamento de Provisão parcelamento do PERT que foi migrado 100% .

PERT ( Programa especial de regulação tributaria)


no aguardo

Pelo que entendi, vc refere-se ao valor da parcela menima correto? Se for, segue:

Durante o período em que o contribuinte realiza o pagamento da parcela mínima recolhida pela adesão ao parcelamento, aguardando a consolidação:

D - Antecipação de Parcelamento de Débitos (Ativo Circulante)

C - Caixa/Banco (Ativo Circulante)

Por ocasião da consolidação do parcelamento do débito devidamente registrado no passivo:

D - Impostos a Recolher (Passivo Circulante)

C - Antecipação para Parcelamento de Débitos (Ativo Circulante)

C - Parcelamento de Débitos (Passivo Circulante)

Por ocasião da apropriação de juros e multas referente a períodos anteriores:

D - Ajustes de Exercícios Anteriores (Patrimônio Líquido)

C - Parcelamento de Débitos (Passivo Circulante)

Por ocasião da apropriação de juros e multas referente ao período em curso:

D - Despesa com Juros e Multas (Conta de Resultado)

C - Parcelamento de Débitos (Passivo Circulante)

Por ocasião da apropriação de juros e multas referente a períodos futuros:

D - (-) Juros e Multas a Incorrer (Passivo Circulante)

C - Parcelamento de Débitos (Passivo Circulante)

C - Parcelamento de Débitos (Passivo Não Circulante)

Por ocasião da apropriação de juros e multas referente ao período em curso:

D - Despesa com Juros e Multas (Conta de Resultado)

C - (-) Juros e Multas a Incorrer (Passivo Circulante)

Pela distinção entre os valores do curto e do longo prazo:

D - Parcelamento de Débitos (Passivo Circulante)

C - Parcelamento de Débitos (Passivo Não Circulante)

Lançamentos a serem feitos mensalmente:

Por ocasião do pagamento da parcela vencida e atualizada:

D - Parcelamento de Débitos (Passivo Circulante)

C - Caixa/Bancos (Ativo Circulante)

E com relação a apropriação dos descontos? Uma vez que há a conta Juros e Multas a incorrer, é necessário o abatimento tanto nessa conta, quanto na conta do parcelamento em si. Como ficariam os lançamentos?