Exercicio IRPJ e CSLL

Boa tarde gente, poderiam me ajudar com essa questão? Fiquei confusa com relação a esses tributos aos orgãos federais

Uma empresa que atua no segmento do comércio atacadista de carne e produtos de carne
(alimentação), obteve o seguinte faturamento:
Mês/Ano Valor ( R$ )
jul/16- 125.800,00
ago/16- 200.000,00
set/16- 130.500,00

30% do faturamento do mês de Ago/2016, foi para órgãos públicos federais.

A empresa adota o Lucro Presumido como forma de tributação.

Com base nas informações acima, pede-se:

a) qual o valor dos tributos retidos pelos órgãos públicos federais
sobre o faturamento de Ago/2016 ?

b) qual o Imposto de Renda e a Contribuição Social devidos pela empresa
no 3º trimestre de 2016


TENTEI FAZER DA SEGUINTE FORMA, MAS NÃO ENTENDI MUITO BEM.

a) Não entendi muito bem se seria os 60.000 (30% de 200.000) ou se devo calcular PIS/COFINS em cima dos 200.000
b) [IRPJ]
Vendas = 456.300 x 8% = R$36.504,00
36.504,00 x 15% = R$5.475,60 > IMPOSTO DEVIDO

[CSLL]
Vendas = 456.300 x 12% =R$54.756,00
R$54.756,00 x 9% = R$4.928,04

Jéssica, vou tentar explicar

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por primeiro:

retenção órgãos públicos - IN 1234/2012 - anexo I

Mercadorias e bens em geral IRPJ 1,20% CSLL 1,00% COFINS 3,00% PIS 0,65% TOTAL 5,85%

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por segundo:

faturamento agosto - retenções - 30% das vendas

venda R$ 200.000,00 x 30% = 60.000,00 x 5,85% = 3.510,00
sendo
pis : 0,65% x 60.000,00 = 390,00
cofins 3,00 x 60.000,00 = 1800,00
IRPJ 1,20 x 60.000,00 = 720,00
csll: 1,00 x 60.000,00 = 600,00

total impostos retidos 3.510,00


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por terceiros - IRPJ e CSLL

jul/16- 125.800,00
ago/16- 200.000,00
set/16- 130.500,00

total 456.300,00

IRPJ:

456.300,00 X 8% = 36504,00 x 15% = 5.475,60

IRPJ retido 08/2016 -> 720,00

R$ 5.475,60 - 720,00 = 4.755,60 ( IRPJ a recolher)

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CSLL

456.300,00 x 12% = 54.756,00 X 9% = 4.928,04

CSLL RETIDO 08/2016> 600,00

4.928,04 - 600,00 = 4.328,04 ( CSLL A RECOHER )


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OK ?


Márlus