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Jun 2018
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Ajuste de débito - Sped Icms/Ipi

1respostas
195acessos
  

Felipe Oliveira

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Administrativo
mensagens1
pontos7
membro desde07/06/2018
cidadeAlmenara - MG
Postada:Quinta-Feira, 7 de junho de 2018 às 09:06:30
Bom dia!
Gostaria de saber como procedo para realização de um ajuste de débito no meu sped icms/ipi, uma vez que meu sistema gerou um valor menor que o apurado pela minha contabilidade.
Desde já agradeço!
Jose Flavio da Silva

Usuário 2 Estrelas Douradas

profissãoAtendente
mensagens1.518
pontos8.575
membro desde24/10/2017
cidadeFortaleza - CE
Postada:Terça-Feira, 12 de junho de 2018 às 20:23:52
Proceda conforme item 3 da INSTRUÇÃO NORMATIVA DLT/SRE Nº 03, DE 22 DE DEZEMBRO DE 1992:

3 - Tratando-se de emissão de documento fiscal que consigne quantidade de mercadoria ou valor inferior ao da efetiva operação:
3.1 - o remetente deverá emitir documento fiscal complementar, correspondente à diferença de quantidade ou de valor, nos termos do inciso III do artigo 176 do RICMS, fazendo constar o motivo da emissão e o número da nota fiscal original, promovendo sua escrituração juntamente com as demais operações do período.
3.2 - se o documento fiscal complementar não for emitido no mesmo período de apuração em que tenha sido emitido o documento original, a diferença do ICMS deverá ser paga em GA distinta, acrescida da respectiva atualização monetária, de multa de mora e de juros moratórios, calculados nos termos da Resolução nº 2.220, de 20 de fevereiro de 1992, sendo que:
a - a GA deverá conter a informação do motivo de sua emissão e números dos documentos fiscais original e complementar;
b - na via do documento fiscal presa ao talonário deverá constar que o pagamento se deu em guia de arrecadação distinta, consignando o número e data da mes
3.3 - o destinatário deverá escriturar o documento fiscal previsto nos subitens anteriores, podendo creditar-se do imposto respectivo, nos casos previstos no RICMS;
3.4 - na hipótese de devolução de mercadoria recebida em excesso, o destinatário emitirá nota fiscal correspondente à diferença, com débito do imposto.

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