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Jul 2018
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Advertência ECF - Somatório do saldo inicial/final do ativo está diferente do passivo

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Jose Adailton

Usuário Iniciante

profissãoCoordenador(a) Contabilidde
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membro desde20/08/2006
cidadeFrancisco Morato - SP
Postada:Quarta-Feira, 11 de julho de 2018 às 12:56:20
Gislaine Ventura segundo um forum do site https://portalspedbrasil.com.br/forum/ecf-registro-l100/:

"Robson veja a resposta quer obtive da Receita.
FALECONOSCO-SPED-IRPJ-RFB
15:09 (Há 4 horas)

Prezado Contribuinte,

Quando o ativo não coincide com o passivo em balanços utilizados para
redução e suspensão do pagamento do IRPJ e CSLL, o PVA emite advertências
apontando o ocorrido.

O procedimento é correto. Advertências têm valor indicativo e não impedem a
entrega da declaração.

Se não se deseja efetuar a transferência do resultado para o balanço nesses
casos, prossiga normalmente.

Caso se deseje efetuar o ajuste, este pode ser realizado no bloco K,
somando ou subtraindo o resultado ao saldo final da conta de Lucros
Acumulados (usualmente utilizada para este fim) e somando este mesmo valor
ao total de créditos ou débitos, conforme o resultado seja positivo ou
negativo."

estou enviando os arquivos porque as diferenças são exatamente entre os meses de Janeiro a Novembro onde não há apuração do resultado ainda.
Gislaine Ventura

Usuário Novo

profissãoContador(a)
mensagens20
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membro desde14/04/2017
cidadeJundiai - SP
Postada:Quarta-Feira, 11 de julho de 2018 às 13:34:10
José, obrigada pelo retorno.
Wilber Nascimento

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
mensagens16
pontos284
membro desde26/06/2017
cidadeRecife - PE
Postada:Quarta-Feira, 11 de julho de 2018 às 15:51:08
Pessoal, consegui zerar as advertências fazendo o seguinte:

Para as empresas de Lucro Real, apuração anual e estimativa mensal.

Como feito nas empresas do lucro presumido, criei uma conta no J050 com código de natureza 03, Tipo Analítica, nível 5 e no grupo onde classifico minhas contas de Lucros e Prejuízos acumulados. O código e a nomenclatura fica a critério, mas usei o código 1000 e a nomenclatura "resultado acumulado". Para classificação da conta no plano referencial, usei a de código 2.03.04.01.90 - Contas do PL não classificadas.

O segundo passo já muda em relação as empresas do Presumido:

No bloco K155 criei um lançamento com a conta acima, informando o valor do resultado acumulado até novembro.

Ex:

Em janeiro meu Resultado foi: (1.163.801,25)
Em fevereiro meu resultado foi: 29.688,40

Ou seja, em fevereiro irei fazer o lançamento no valor de (1.134.112,85)

Para o lançamento fiz da seguinte forma de acordo com os dados informados acima:

Janeiro:
Valor do Saldo Inicial: 0,00
Valor total de débitos: 1.163.801,25
Valor total de créditos: 0,00
Valor do Saldo final: 1.163.801,25

Fevereiro:
Valor do Saldo Inicial: 0,00
Valor total de débitos: 1.134.112,85
Valor total de créditos: 0,00
Valor do Saldo final: 1.134.112,85

e assim sucessivamente até Novembro. Em dezembro não é necessário tendo em vista que tem o valor do resultado na conta de Lucros ou Prejuízos acumulados.

Os saldos no L100 entre o ativo e o passivo ficaram batendo. Como nos lançamentos não informei saldo inicial em nenhum mês, os balancetes continuaram com seu saldo inicial, pois como é Lucro real estimativa por balanço ou balancete (que é o caso concreto), é apurado com os meses se acumulando. Por exemplo, no mês de fevereiro, o saldo inicial é o de janeiro e o saldo final é o de fevereiro, conforme previsão da Legislação do Imposto de Renda.

Espero que consigam sanar suas advertências.

Lembrando que se for informado saldo inicial e apenas o resultado do período como é feito com as empresas do Lucro Presumido para fechar o Balancete trimestral, irão surgir erros.
Rubens Nogueira

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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pontos80
membro desde10/12/2007
cidadeFormosa - GO
Postada:Sexta-Feira, 13 de julho de 2018 às 12:07:33
Bom dia Colegas ? Saiu agora a Versão 4.0.8 que corrige esse problema ok? Boa sorte a todos.
Eliane da Gama Barbosa

Usuário Novo

profissãoContador(a)
mensagens4
pontos150
membro desde05/05/2011
cidadeBelo Horizonte - MG
Postada:Sexta-Feira, 13 de julho de 2018 às 15:50:30
Boa tarde aos colegas.

Esse erro também não existia na versão anterior 4,06.
Ele aconteceu atualizando para a versão 4.08.

Tem como fazer o ajuste manual? alguém fez?

Eliane

Eliane Barbosa
Luiz Antonio Pires Alvim

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
mensagens1
pontos6
membro desde16/04/2018
cidadeContagem - MG
Postada:Sexta-Feira, 13 de julho de 2018 às 16:51:14
Pessoal, boa tarde!

Estava com o mesmo problema em uma empresa do lucro presumido, consegui resolver mexendo nas contas referenciais. Ao que parece essa versão do Sped não está puxando saldos anteriores ao período de validade e obrigatoriedade do SPED ECF 01/01/2014, sabendo disso tirei um balancete contábil do exercício de 2013, e fui preenchendo os saldos das contas referenciais de ativo e passivo de acordo com cada conta do balancete, quando importei para o PVA não utilizei os saldos da ECD para preenchimento e nem da ECF período anterior, validei e a única advertência foi com relação aos valores não coincidir com o do sistema, porém os balancetes estão corretos e não apresentam nenhum problema.

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