Lalur parte B

No caso de uma empresa lucro real que faz apuração e recolhimento mensal ( suspensão e redução), sempre vinha acumulando lucros, porem em maio/2018 deu prejuízo no mês, e consequentemente os saldos de IRPJ e CSLL, ficarão maiores que o realmente devido, então a minha duvida e´: Esse saldo de imposto que ficou recolhido a maior tem que ser registrado na parte B do Lalur ???? ou basta constar como saldo a compensar para o mês seguinte na parte A mesmo. alguém sabe disso pra me ajudar ????

boa tarde !

O saldo de estimativa pago dentro do próprio ano não são registrados no Lalur, somente em contas especificas no Ativo Circulante.

Boa tarde!

No mês em que a base de cálculo ficou negativa, o imposto devido (linha 26 do N620) vai ficar negativo, acumulando este pagamento a maior para os próximos meses. Na parte B temos que registrar o prejuízo fiscal no período em que for aplicável.