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Tiago de Oliveira
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Boa Tarde amigos,
Empresa Optante pelo Simples Nacional compra mercadorias pra revenda com CFOP 5405,5403 com Substituição Tributária. Gostaria de saber quem deve pagar o Imposto de Substituição Tributária, quem esta vendendo ou quem esta comprando. Caso seja o comprador como emito essa guia?
obs. Essa Empresa se localiza no Estado do Rio de Janeiro.
Telma Contadora
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) A indústria que você comprou já pagou, pois ela se enquadra como substituta tributária. Quando você for revender, é necessário verificar a NCM se está na Substituição Tributária, se sim, você vai emitir a nota com CFOP 5.405.
As operações realizadas com mercadorias tributadas no regime de substituição tributária são segregadas da receita total na hora do cálculo do ICMS pelo Simples Nacional.
O ICMS será calculada no momento da apuração do imposto e não na emissão da nota por se tratar de empresa do SIMPLES NACIONAL.
Perdoe os outros, não porque eles merecem perdão... Mas porque você merece paz
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