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incorporadora e construtora tributos do lucro presumido

3respostas
178acessos
  

Lidia Pamella

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Administrativo
mensagens29
pontos294
membro desde09/04/2014
cidadeUberlandia - MG
Postada:Quarta-Feira, 27 de junho de 2018 às 08:57:02
bom dia! uma incorporadora e construtora optante pelo lucro presumido que faça uma venda de uma casa no valor de 190.000,00 por exemplo os tributos seriam esses:

pis 0,65% =1235,00
confins 3% = 5.700,00
csll 32% x 9% = 5.472,00
irpj 32% x 15% = 9120,00
adicional 10% = 80,00

totalizando assim um valor total de 21.607,00 de impostos se que alguem poderia me confirmar se e isto mesmo?
ou se tem como abater algum valor?
desde ja agradeço pois sou contadora iniciante e estou com muitas duvidas.
Vanderlei Montrezol

Usuário Estrela Nova

profissãoContador(a)
mensagens223
pontos1.808
membro desde16/11/2010
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quarta-Feira, 27 de junho de 2018 às 09:26:14
Bom dia.

Lidiane,

O cálculo do PIS e Cofins está correto, porém há situações em que se aplica o percentual de presunção de 8% para o IRPJ e 12% para o CSLL.

Dá uma lida na solução de Solução de Consulta Disit/SRRF02 nº 2008, de 22 de junho de 2016 e verifica que existe a condição para aplicação dessas alíquotas menores para o IRPJ e CSLL.

Solução de Consulta Disit/SRRF02


Existe também o RET (Regime especial de tributação) que tem como alíquota única de 4% e é bem mais vantajoso, porém é necessário enquadrar o empreendimento no regime de afetação

Informações sobre o RET


abs,

Vanderlei Montrezol

http://www.grupoinvictus.com.br
Lidia Pamella

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Administrativo
mensagens29
pontos294
membro desde09/04/2014
cidadeUberlandia - MG
Postada:Quarta-Feira, 27 de junho de 2018 às 09:36:55
ok. obrigada vanderlei pelas informações.;
neste caso a empresa vai comprar terreno, construir e posteriormente vender. ai os impostos referente a venda sao mais baratos do que a prestação de serviços ne?
profissãoTécnico Contabilidade
mensagens4
pontos46
membro desde31/03/2010
cidadeBrasilia - DF
Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 09:57:43
Bom dia, no caso da empresa Incorporadora, que compra o terreno, faz a casa e vende, ela está no Presumido, os códigos dos darf´s e seus vencimentos serão estes abaixo:

4138 Pis - dia 20
4166 Cofins - dia 20
4112 IRPJ - dia 20
4153 CSLL - dia 20

Att,

Clara

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