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Souza

Usuário Estrela Nova

profissãoAuxiliar Administrativo
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membro desde08/05/2015
cidadeCamacari - BA
Postada:Quinta-Feira, 9 de agosto de 2018 às 17:08:54
Boa tarde,
Estou fazendo a contabilidade de forma descentralizada da filial de uma empresa gostaria de saber como lanço o capital social já que na filial não informa seu capital? Como lancar contabilmente? e em relação ao imposto federal como lanço, pois ela paga junto a matriz o DAS (simples nacional)

Daniel Garcia

Usuário Estrela Dourada

profissãoContador(a)
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membro desde16/11/2012
cidadeSao Joao de Meriti - RJ
Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 11:39:04
Souza,

O capital social é exclusivo de sua matriz.

Sobre o imposto, o mesmo é devido pelo CNPJ da matriz. Não seria o caso de reconhecer essa despesa na filial.

Porém, caso você queira demonstrar isso em aberto, uma ideia é retear a despesa do Simples Nacional pela proporção da receita dos estabelecimentos.

At.,

Daniel Garcia
JD Contabilidade
--
* Legalização de empresas;
* Atendimento ao MEI;
* Serviços contábeis;
* Planejamento tributário.

* (21) 96920-2877
* contato.jdcontadores@gmail.com
profissãoContador(a)
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membro desde21/02/2010
cidadeBelo Horizonte - MG
Postada:Sábado, 11 de agosto de 2018 às 18:55:01
Boa noite Souza.

Na filial o CS somente é lançado se informado no capital social.

Se a contabilidade for descentralizada, e se houver CS esse precisa ser informado.

Sobre os impostos você pode os provisionar normalmente, dentro do que for calculado para a empresa.

O pagamento é na matriz ai você lança:

Na filial:

D - Imposto (PC)

C - Transferência entre filiais (PC)

Na matriz:

D - Transferência entre filiais (PC)

C - Imposto (PC)

Este valor de transferência sempre fica em aberto, quando se consolida o balanço ele tem que ser 0.

Se a filial faturar, este valor pode ser baixado:

Na filial

D - Transferência entre filiais
C - Caixa/Banco

Na matriz

D - Caixa/Banco
C - Transferência entre filiais

Caso ela não fature entra a questão do CS da filial

D - Transferência entre filiais
C - CS ou AFAC

att

Contador CRC MG 106412/O - Perito Contábil CNPC 087 - Avaliador Imobiliário CNAI 23358
Pericias financeiras; apuração de haveres e avaliação de empresas;
Especialista em 3º Setor e em fusões, cisões e incorporações;
http://www.prosperarecontabil.com.br


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