Lançamento Folha de Pagamento

Preciso de ajuda:

Minha folha de pagamento descreve Ferias e 1/3 Abono Ferias Proventos e Ferias Desconto.

- Primeira pergunta, qual a diferença dessas Ferias por favor.

Como serão os lançamentos contábeis destas sendo que não houve provisionamento? Dado complementar: No resumo da folha não consta o Inss de nenhuma das Ferias citadas.
Pergunto: Poderiam descrever os lançamentos para mim por favor, preciso com Urgencia.

Dados:
Ferias Proventos 4.189,31
1/3 Abono Ferias 1.550,54
Ferias Desconto 5.695,61

Agradeço muito mesmo pela atenção.
Aguardo.

Wilbert Thomaz Tavares Oliveira

-Ferias desconto refere-se ao líquido de Ferias recebido pelo funcionário;

-Férias + 1/3 de ferias, nos proventos, são os valores que serão pagos ao funcionario por ter adquirido o direito de descanço remunerado por ter cumprido mais 12 meses de um contrato de trabalho;

-Abono de Ferias(Abono Pecuniario de Ferias), proventos, são os dias de férias vendidos pelo funcionário ou comprados pela empresa. Por exemplo o funcionário adquiriu o direito a 30 dias de férias, ele vende 10 dias para a empresa e descança 20 dias de férias.

-O INSS das férias não aparece na sua folha porque ele está somado com os demais INSS de outros proventos.

As Ferias quando não provisionadas são contabilizadas assim:

Pelo Pagamento das Férias(liquido de Férias) ao Funcionario
D-Adiantamento de Férias(AC)
C-Banco ou Caixa(AC)

Pela apropriação da folha de pagamento
D-Ferias (CR)
C-Ordenados a Pagar(PC)

D-1/3 de Ferias(CR)
C-Ordenados a Pagar(PC)

D-Abono Pecuniario de Férias(CR)
C-Ordenados a Pagar(PC)

D-Ordenados a Pagar(PC)
C-Adiantamento de ferias(AC)....Pelo Liquido de Férias.

Obs. Todo pagamento a funcionário relativo a remuneração pelo cumprimento de contrato de trabalho deve ser lançado na folha de pagamento. Este fato garante que os encargos socias serão calculados e detectados facilmente pela contabilidade se os mesmo não forem recolhidos.

M Messias, estou muito grato pela resposta, está sendo de grande valia. Só mais uma coisa, e o "Desconto de Ferias" o qual descreve na folha refere-se a o que?
Deus o abençoe, aproveito para desejar-te um Feliz 2010 a vc, a sua família e a todos do Fórum.

Estou precisando fazer todo o roteiro de uma folha de pagamento, com diversas rubricas (descontos, provisões, adiantamentos),
gostaria de saber se tem como eu enviar uma planilha para que alguém possa verificar se as contas que eu estou utilizando esta correta.

Wilbert Thomaz Tavares Oliveira

Vamos supor a seguinte folha de pagto com 2 funcionarios.
Salario por funcionário: R$ 600,00
Um funcionario sai de férias no dia 01/02/10

Recibo de Férias que será pago até o dia 31/01/10
Férias.............................................600,00
1/3 Férias......................................200,00
INSS sobre Férias............................80,00
Liquido de Férias a Pagar..............720,00

Folha de Pagamento de Janeiro de 2010 que será paga em 5 de fevereiro 2010
Salarios.............................1.200,00
INSS sobre Salarios.............120,00
Liquido a Pagar.................1.080,00

Lançamentos Contábeis em Janeiro

Pelo pagamento das férias
D-Adiantamento de Férias(AC)
C-Banco ou Caixa....................720,00

Pela apropriação da folha
D-Salarios(CR)
C-Salarios a Pagar(PC)............1.200,00

D-Salarios a Pagar(PC)
C-INSS a Recolher...................120,00

D-FGTS(CR)
C-FGTS a Recolher(PC)........96,00

GPS
Inss empregado..............120,00
Inss Empregador.............240,00
Terceiros...........................36,00
Total................................396,00

D-INSS(CR)
C-INSS a Recolher(PC)...240,00

D-INSS(CR)
C-INSS a Recolher(PC)...36,00


Lançamentos em Fevereiro
Pelo pagamento dos Salarios
D-Salarios a Pagar(PC)
C-Caixa ou Banco(AC)...........1.080,00

Pela apropriação da folha de fevereiro
Salário...............................600,00
Férias................................600,00
1/3 Férias.........................200,00
Total dos Proventos.................... 1.400,00

INSS Férias..........................80,00
Inss Salario..........................60,00
Liquido de Férias................720,00
Total dos Descontos.......................860,00

Liquido da Folha de Pgto..................540,00

Contabilização
D-Salarios(CR).............600,00
D-Férias(CR)................600,00
D-1/3 Férias(CR).........200,00
C-Salarios a Pagar.....1.400,00

C-Inss a Recolher(PC)......................80,00
C-Inss a Recolher(PC)......................60,00
C-Adiantamento de Férias(AC).......720,00
D-Salarios a Pagar(PC)...................860,00

OBS:
Deixei de fazer os lançamentos do FGTS e INSS empregador de fevereiro
2-Não fiz a provisão do 13º salario e, partir do presuposto que a férias não são provisionadas mensalmente

Oie Messias,
O meu problema é o seguinte: Na empresa que trabalho (previdencia privada) a folha de pagamento não esta zerando a provisão de ferias e nem de 13, na conta de resultado,
Ela zera no passivo mais não zera na conta de resultado,
Assim eu montei um roterinho com as contas que utilizamos na folha,
Pelo que percebi o pagamento do adianttamento das ferias é feito Ativo contra o Disponivel, e no final do mes quando a folha de pagamento é apropriada, vem o lançamento do ativo em contra partida com a Provisão do Passivo.

Pelo que estou observando para que este "zeramento" aconteça eu tenho que provisionar as ferias ou 13 nas despesas de salario (só que esta é a duvida).
Você entendeu o que esta me acontecendo ?

Olá alguém pode me ajudar? Estou com várias dúvidas em relação a folha de pagamento com férias quando se faz provisão de férias mensalmente, poderiam me dar algum exemplo de como é feito a baixa dos valores referentes a INSS/FGTS?