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Recolhimento IRPJ e CSLL trimestral..DCTF mensal

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Helena Alves

Usuário Frequente

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde14/03/2006
cidadeCubatao - SP
Postada:Terça-Feira, 19 de janeiro de 2010 às 11:25:33
Bom Dia, Caros colegas
Empresa optante do lucro presumido. .recolhimento do IRPJ e CSLL trimestral...como ficará a informação na Dctf mensal sendo que o 1º trim de 2010 será pago em abril/2010. Outro esclarecimento...informaram ao dono da Empresa...que por enquanto ainda não foi batido o martelo sobra a entrega mensal da Dctf. ..pelo que sei qdo saí no DOU já não está em vigor?
Desde já agradeço a atenção..
Helena Alves
Salvatore Stutz

Usuário 5 Estrelas

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cidadeNiteroi - RJ
Postada:Terça-Feira, 19 de janeiro de 2010 às 19:54:07
Boa noite, Helena.
Na DCTF mensal, o IRPJ e a CSLL, quando apurados trimestralmente, só podem ser declarados nas DCTF mensais relativas ao final de cada trimestre. Portanto, a opção pelo pagamento em quotas deverá ser informada na DCTF relativa ao último mês do trimestre de apuração (março, junho, setembro e dezembro), enquanto a forma de liquidação ou suspensão das quotas deverá ser informada na DCTF do último mês do trimestre seguinte ao de apuração na Pasta Trimestre Anterior. Por exemplo, o contribuinte que optou pelo pagamento em quotas do IRPJ do 1º trimestre de 2010, deverá informar a opção pelo pagamento em quotas na DCTF do mês de março, na pasta Débitos/Créditos, e a forma de liquidação ou suspensão destas quotas na DCTF do mês de junho na Pasta Trimestre Anterior.
Um abraço.
Robson Laureano

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde26/02/2010
cidadeCuritiba - PR
Postada:Terça-Feira, 2 de março de 2010 às 17:04:02
Boa Tarde Salvatore

Gostaria de uma informação, sua informação está correta, mas a duvida fica que agora que a dctf é mensal como fica o 4 trimestre de 2009, eu já estou declarando na dctf do 2 sem./2009 que se entrega em abril, mas desta forma na dctf de março 2010 devo declarar novamente o trimestre anterior que seria o 4 trimestre de 2009.
A pergunta, declaro duas vezes a mesma coisa no 2 sem.2009 e na de março 2010

Abraços
Salvatore Stutz

Usuário 5 Estrelas

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membro desde30/08/2007
cidadeNiteroi - RJ
Postada:Terça-Feira, 2 de março de 2010 às 19:01:50
Boa noite, Robson.
Na DCTF semestral, TODAS as informações são prestadas somente na DCTF
do próprio semestre, mesmo que haja a alteração da periodicidade de semestral para mensal na DCTF seguinte.
No seu caso, você não deverá repetir os débitos na DCTF mensal de
março de 2010, sob pena de carga em duplicidade nos sistemas da
RFB. Já me deparei com várias cobranças resultantes desse erro.
Um abraço.
Gisele S. Luiz

Usuário 5 Estrelas Novas

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cidadeJuiz de Fora - MG
Postada:Quinta-Feira, 4 de março de 2010 às 13:44:13
Ola pessoal! Tudo bem?

Gostaria de saber se vcs estão fazendo a DCTF mensal no programa versão 1.4? Está passando normalmente?

(É pq no site da Receita não aparece o dado "DCTF Mensal-Semestral" como na Dacon, mas somente DCT Semestral 1.4 2006-2009)

Obrigada!

Nenhum sucesso na vida compensa o fracasso no lar.
Rafael Rocha

Usuário Estrela Nova

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde07/01/2010
cidadeCabo Frio - RJ
Postada:Quinta-Feira, 4 de março de 2010 às 14:00:21
Boa tarde, Gisele! Tudo bem! Espero que com você também esteja!

A versão do DCTF a ser utilizada para a transmissão de forma mensal é a 1.6. A versão 1.4 é para a forma semestral.

Segue o anexo.

http://www.receita.fazenda.gov.br/principal/informacoes/infodeclara/declaradctf.htm

Rafael Rocha

Usuário Estrela Nova

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde07/01/2010
cidadeCabo Frio - RJ
Postada:Quinta-Feira, 4 de março de 2010 às 14:01:59
Salvatore, obrigado pelas informações.

Gisele S. Luiz

Usuário 5 Estrelas Novas

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membro desde03/04/2008
cidadeJuiz de Fora - MG
Postada:Quinta-Feira, 4 de março de 2010 às 14:14:13
Obrigada Rafael!

(Ai, CFrio é tão bom....)
Até a próxima!

Nenhum sucesso na vida compensa o fracasso no lar.
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membro desde22/04/2010
cidadePonta Grossa - PR
Postada:Quinta-Feira, 22 de abril de 2010 às 11:32:16
Bom dia!!
Preciso sanar uma dúvida:
Estou preenchendo a DCTF mensal março/2010, versão 1.6, nela existe a janela "trimestre anterior", para que seja informado IRPJ 4 trim/2009, se houve a opção em 3 quotas.
Minha dúvida é a seguinte:
Na versão anterior DCTF 1.4-Semestral, eu já informei o pagamento em quotas ref IRPJ 4 trim/2009, na opção quotas, já que o prazo de entrega da DCTF semestral foi em 08/04/2010 e a última quota paga foi em 31/03/2010.
Preciso informar novamente na DCTF 1.6 mensal o pagamento das quotas ref. ao 4 trim de 2009??????
Obrigada!
profissão
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cidadeContagem - MG
Postada:Quinta-Feira, 22 de abril de 2010 às 11:44:00
Eliane bom dia,

Parece que sua pergunta foi respondida acima por Salvatore Stutz, veja se é isso mesmo.

Abraços.
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membro desde30/03/2009
cidadeGuapiara - SP
Postada:Sexta-Feira, 23 de abril de 2010 às 09:32:16
Bom dia a todos.

Estou com as mesmas dúvidas, vamor resumir, quando a empresa opta por pagar o IRPJ/CSLL trimestral e divide-se em quotas este valor só deverá ser lançado na DCTF de Março/2010? e os pgto´s das quotas deverá ser lançado na DCTF de Abril, Maio e Junho? Está correto minha interpretação?

Grato a todos e um bom fim de semana.
profissão
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membro desde06/04/2009
cidadeContagem - MG
Postada:Sexta-Feira, 23 de abril de 2010 às 10:16:37
Diego bom dia,

Não. Vamos a um exemplo a empresa optou pela divisão em cotas ref. ao faturamento de Março/10 os pagamentos das quotas deverão ser lançados na pasta trimestre anterior da DCTF do mês de Junho/10, como explicado mais detalhadamente por usuários acima.

Espero ter ajudado, Abraços.
Rodrigo França

Usuário Iniciante

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membro desde22/12/2009
cidadeSorocaba - SP
Postada:Sexta-Feira, 23 de abril de 2010 às 14:47:48
oi lendo os topicos de cima, ainda estou com duvida;

Tenho cliente que sao do presumido e pagam
IR e CSLL trimestral

faço qual declaração em relação ao DCTF

trimentral ou mensal?

e ja as empresas que sao do Lucro Real pagam IR e CSLL
mensal conforme a lucro..

faço qual declaração em relação ao DCTF.

Rodrigo França - Sorocaba/SP
Rodrigodefranca@live.com
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membro desde22/04/2010
cidadePonta Grossa - PR
Postada:Sexta-Feira, 23 de abril de 2010 às 15:01:27
A DCTF à partir de 2010, tanto qto à DACON são somente mensais.
Saulo Heusi

Usuário VIP

profissão
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membro desde24/07/2006
cidade
Postada:Sábado, 24 de abril de 2010 às 12:34:58
Bom dia Rodrigo,

Para o IRPJ e a CSLL a serem informados na DCTF, na prática temos hoje quatro situações diferentes :

1 - Empresas sujeitas ao pagamento mensal
São elas as empresas tributadas pelo Lucro Real por Estimativa, ou Lucro Real Anual. Estas devem informar o débito e pagamento mensalmente.

2 - Empresas sujeitas ao pagamento trimestral que pagam trimestralmente
São elas as empresas tributadas pelo Lucro Presumido ou pelo Lucro Real Trimestral. Estas devem informar o débito e o pagamento nas DCTFs do ultimo mês de cada trimestre (Março, Abril, Junho e Setembro)

3 - Empresas obrigadas ao pagamento trimestral que pagam mensalmente
São as empresas que obrigadas a pagar trimestralmente preferem pagar mensalmente. Esta devem informar o débito no último mês de cada trimestre (Março, Junho, Setembro e Dezembro) mas em cada um informará os pagamentos feitos por adiantamento. Assim no mês de Março informará o débito total do trimestre e o pagamento feito nos meses de Janeiro, Fevereiro e Março.

4 - Empresas obrigadas ao pagamento trimestral que parcelam em três quotas
São as empresas que obrigadas ao pagamento trimestral, preferem pagá-lo em três quotas. Estas devem informar o débito no último mês do trimestre e o pagamento no trimestre seguinte na aba "Trimestre Anterior".

Neste caso (por exemplo) no mês de Março informará que tem um débito de 6.000,00 e na DCTF do mês de Junho (trimestre seguinte) informará na ficha "Trimestre Anterior" o pagamento das três parcelas de 2.000,00 cada.

...
Rodrigo França

Usuário Iniciante

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membro desde22/12/2009
cidadeSorocaba - SP
Postada:Sábado, 24 de abril de 2010 às 23:58:45
entao se eu tenho empresas do presumido que pagam o ir e csll a cada 3 meses devo declara no quarto mes e ja do lucro real por estimativa devo declara a divida do mes anterior . e isso?

Rodrigo França - Sorocaba/SP
Rodrigodefranca@live.com
Saulo Heusi

Usuário VIP

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membro desde24/07/2006
cidade
Postada:Domingo, 25 de abril de 2010 às 09:56:08
Bom dia Rodrigo,

Não é bem isto.

Leia atentamente os itens 1 e 2 neles estão as respostas a seu questionamento.

...





Rodrigo França

Usuário Iniciante

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membro desde22/12/2009
cidadeSorocaba - SP
Postada:Domingo, 25 de abril de 2010 às 10:19:28
entao é assim imposto que apurei janeiro que era referente a faturamento de dezembro declaro em fevereiro (lucro real estimado)

e imposto que eu apurei em janeiro fevereiro março declaro em abril..

Rodrigo França - Sorocaba/SP
Rodrigodefranca@live.com
Jurandyr Siriani Neto

Usuário 3 Estrelas Novas

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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membro desde21/03/2007
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Postada:Terça-Feira, 11 de maio de 2010 às 16:15:18
Saulo, boa tarde.

No meu caso, a empresa até 12/2009 entregava DCTF Semestral, e a partir de 01/2010 pasou a entregar mensal.

Minha dúvida é a seguinte: Na DCTF do 2o semestre/2009, informei os débitos e os créditos das quotas do IRPJ e CSLL do 4o trim/2009.
Devo informar, agora, no DCTF de março/2010 também?
Saulo Heusi

Usuário VIP

profissão
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membro desde24/07/2006
cidade
Postada:Terça-Feira, 11 de maio de 2010 às 19:29:30
Boa noite Jurandyr

Na DCTF de fatos geradores ocorridos em Março/2010, você informará (além do PIS e da COFINS referente ao mês) o IRPJ e a CSLL referentes ao 1º trimestre de 2010.

Vale dizer que doravante você informará o IRPJ e a CSLL apenas no último mês de cada trimestre (Março, Junho, Setembro e Dezembro) e sempre referente aquele trimestre. Assim (por exemplo) em Março você informará o IRPJ e a CSLL referente aos meses de Janeiro, Fevereiro e Março que compõem o primeiro trimestre do ano e assim sucessivamente.

...
profissãoContador(a)
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membro desde30/03/2009
cidadeGuapiara - SP
Postada:Quarta-Feira, 12 de maio de 2010 às 08:54:39
bom dia a todos,

Estou com com duvidas referente ao pgto das quotas da CSLL/IRPJ das empresas que apuram este imposto trimestralmente.

Suponhamos que, em março foi apurado um saldo a pagar de 6.000,00 de IRPJ e este vai ser parcelado em tres quotas, na declaração da DCTF ficará assim:

DCTF ref mês 03/2010 - 6.000,00 IRPJ
DCTF ref 04, 05 e 06/2010 - pgto das quotas no valor de 2.000,00 de acordo com o vencimeto da respectiva.

Está correto meu entendimento.

Grato.
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membro desde22/04/2010
cidadePonta Grossa - PR
Postada:Quarta-Feira, 12 de maio de 2010 às 09:03:15
4 - Empresas obrigadas ao pagamento trimestral que parcelam em três quotas
São as empresas que obrigadas ao pagamento trimestral, preferem pagá-lo em três quotas. Estas devem informar o débito no último mês do trimestre e o pagamento no trimestre seguinte na aba "Trimestre Anterior".

Neste caso (por exemplo) no mês de Março informará que tem um débito de 6.000,00 e na DCTF do mês de Junho (trimestre seguinte) informará na ficha "Trimestre Anterior" o pagamento das três parcelas de 2.000,00 cada.

Já respondido em 24/04 por Saulo.
Fábio G

Usuário Frequente

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membro desde10/11/2009
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quarta-Feira, 12 de maio de 2010 às 09:40:36
Bom dia.
A minha empresa é tributada pelo Lucro Real Mensal Estimado.
Fazemos o recolhimento do IRPJ através do código 5993.
Sendo assim não deveremos preencher os valores trimestrais ok?
Continuaremos a somente preencher mensalmente?
Grato.
Washington Luiz Ramos Cruz

Usuário 4 Estrelas de Prata

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membro desde22/12/2009
cidadeBarra dos Coqueiros - SE
Postada:Quarta-Feira, 12 de maio de 2010 às 12:52:20
Sua afirmação está correta se o regime é mensal vc irá fazer a apuração mensalmente e não trimestral.

Abraços Washington.

Washington Luiz Ramos Cruz
http://mw-contabilidade.negociol.com/
email:washingtoncontabilidade@hotmail.com
Jesus Cristo é o único salvador.
Jurandyr Siriani Neto

Usuário 3 Estrelas Novas

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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membro desde21/03/2007
cidadeBauru - SP
Postada:Quinta-Feira, 13 de maio de 2010 às 08:50:27
Saulo, bom dia.

Acho que não me expressei de forma correta no questionamento anterior.

Com relação ao imposto do 1 tri/2010, eu entedi, ele(débito) deve ser lançado no mês de março, na ficha IRPJ. E os pagamentos da quotas, no mês de junho na ficha trimestre anterior.

A minha dúvida é: O pagamento das quotas do imposto do 4o tri/2009, eu devo lançar no mês de março.(Sendo que já lancei os pagamentos na DCTF semestral do 2o semestre/2009(a empresa entregava DCTF semestral em 2009).

Desculpe pela persistência, mas a dúvida ainda persiste.
Obrigado.
Saulo Heusi

Usuário VIP

profissão
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membro desde24/07/2006
cidade
Postada:Sexta-Feira, 14 de maio de 2010 às 08:11:18
Bom dia Jurandyr

Estamos falando das informações sobre o IRPJ e da CSLL do Quarto Trimestre de 2009 que foram pagos em três parcelas ou Quotas que devem ser informadas no trimestre seguinte?

Realmente há uma pequena confusão que dificulta meu entendimento.

...
profissãoContador(a)
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membro desde22/04/2010
cidadePonta Grossa - PR
Postada:Sexta-Feira, 14 de maio de 2010 às 08:24:18
Salvatore já nos respondeu esse questionamento em 02 de março,
transcrevo a seguir:

"Boa noite, Robson.
Na DCTF semestral, TODAS as informações são prestadas somente na DCTF do próprio semestre, mesmo que haja a alteração da periodicidade de semestral para mensal na DCTF seguinte.
No seu caso, você não deverá repetir os débitos na DCTF mensal de
março de 2010, sob pena de carga em duplicidade nos sistemas da
RFB. Já me deparei com várias cobranças resultantes desse erro.
Um abraço. "


ou seja, as informações ref. às quotas 4 trim/2009, já foram informadas na DCTF do 2 sem/2009, e não deverão ser informadas novamente na DCTF ref. março/2010.

Espero ter ajudado.
Jurandyr Siriani Neto

Usuário 3 Estrelas Novas

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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membro desde21/03/2007
cidadeBauru - SP
Postada:Sexta-Feira, 14 de maio de 2010 às 08:56:21
Saulo, acho que a Eliane Mariano já respondeu(o Salvatore já tinha respondido, mas acabei não notando...)

Mas só para esclarecer: Eu estou falando das parcelas ou quotas do imposto referente ao 4o trimestre/2009, que foram pagas em janeiro, fevereiro e março/2010.
Esses pagamentos, dessas quotas referente ao 4o Trim/2009, deveriam ser informados na DCTF do mês de março/2010, na aba "Trimestre Anterior", correto? Esse é o procedimento correto de uma empresa que estivesse entregando DCTF mensal desde o ano passado....
Mas acontece, que essa empresa, em 2009 entregava DCTF semestral. E os pagamentos das quotas do imposto do 4o Tri/2009, eu já informei na DCTF Semestral do 2o Sem/2009.

A minha dúvida,era se eu teria que informar(novamente) na DCTF de março/2010(já que agora só existe a DCTF mensal).
Mas pelo que a Eliane postou, não preciso informar novamente....

Me desculpe pela confusão. E obrigado pela atenção.

Eliane, obrigado também.

Abraços.
Camila Oliveira

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Administrativo
mensagens1
pontos140
membro desde30/06/2010
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quinta-Feira, 22 de julho de 2010 às 09:57:55
Bom dia!

Estou com uma duvida, é a primeira vez que vou fazer a DCTF, e minha duvida é quanto ao preenchimento das cotas:

1 - Devo colocar o valor do débito;
2 - Demonstrativo, onde vou informar a quantidade de cotas;
Só que qdo faço essa opção, ele me pergunta se todas as parcelas são dividas igualmente (mesmo valor), mais não são, uma vez que da 2º parcela em diante já tem 1% e na 3º parcela além do 1% devemos acrescentar a selic; (não sei se essa é a forma correta de preenchimento);

profissãoContador(a)
mensagens26
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membro desde15/04/2009
cidadeVargem Alta - ES
Postada:Segunda-Feira, 9 de agosto de 2010 às 10:06:48
Estou prenchendo a DCTF ref. ao mes de 06/2010, devo informar as cotas referente ao 1° Trim/2010, no meu caso a CSSL 1° Trim foi dividida em 2 cotas e foram pagas normalmente. O Débito esta informado normalmente na DCTF 03/2010, porem na DCTF 06/2010 nos campos Trimestres anterior quando informo que foram 2 cotas e tal, não aparece os campos para informar os créditos, eu não consigo assim informar que os que os Darf's Foram pagos. Estou prenchendo normalmente valor do débito, quantidade de cotas, no campo cotas só consigo informar o valor da cota sem o respectivo crédito! Porque na DCTF semestral o campo conta conseguiamos informar os créditos.
Não Sei se estou Prenchendo errado ou é o programa!

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