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Contas de Compensação/Plano de Contas Referenci

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Anderson

Usuário Novo

postada em: Sexta-Feira, 28 de maio de 2010 às 10:57:42
Bom dia!

A minha dúvida é a seguinte: Tenho uma conta de compensação que se chama remessa de equipamentos para conserto. No plano de contas referencial da RFB não constam as contas de compensação para fazer o vínculo do plano de contas da empresa com o plano de contas da RFB.

Alguém poderia me ajudar como devo proceder, visto que a conta referencial é de preenchimento obrigatório?

Desde já agradeço pela atenção.

Att.

Anderson
Ricardo C. Gimenez

Moderador

postada em: Terça-Feira, 1 de junho de 2010 às 16:36:56
Boa tarde, Anderson Luiz Osik


Bem-vindo ao Fórum Contábeis.

Como no Plano de Contas Referencial não há as contas de compensação, a única saída é não as relacionar. Não haverá problemas de saldos porque as contas de compensação ativas e passivas de "remessas para consertos" têm saldo idêntico e também não fazem parte das contas patrimoniais e nem de resultado.


Boa sorte

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Dagmar Garcia de Lima

Usuário Novo

postada em: Quarta-Feira, 2 de junho de 2010 às 10:34:43
Bom dia!

Ricardo, quando voce não faz a vinculação, na validação ele continua com erro. Acho que a saida seria vincula-las a um grupo qualquer, uma vez que as mesma tem os saldos identicos e não estão afetando o resultado.
Caso alguem tenha outro entendimento favor postar.

grata.

Dagmar
Ricardo C. Gimenez

Moderador

postada em: Quarta-Feira, 2 de junho de 2010 às 14:31:15
Boa tarde, Dagmar


Ricardo, quando voce não faz a vinculação, na validação ele continua com erro. Acho que a saida seria vincula-las a um grupo qualquer, uma vez que as mesma tem os saldos identicos e não estão afetando o resultado.

O suposto erro de validação pode ocorrer em "nosso" sistema contábil porque assim que mandarmos gerar o arquivo "txt"para o SPED provavelmente ele vai verificar se o relacionamento "De (nossa conta) - Para (conta do Plano de Contas Referencial)" foi aplicado a todas as contas do plano de contas particular da empresa, e é normal ser gerado um aviso e/ou relatório indicando se a transferência foi completa e/ou se alguma conta ficou sem vinculação (como ocorre com o sistema que uso); já o programa validador nunca acusará problema deste gênero porque ele verifica somente a estrutura dos dados gerados, bem como a coerência dos saldos movimentados. E, assim fosse, também precisaríamos nos obrigar a dar "um jeitinho" de colocar as contas transitórias de apuração do resultado em algum lugar do plano de contas referencial, pois estas contas por lá também não existem.

Por outro lado, é oportuno observar que como as contas de compensação não fazem parte das contas patrimoniais e nem das de resultado, se as vincularmos a qualquer outra conta, de qualquer grupo, os valores registrados ficariam viciados e capazes de modificar os valores das demonstrações contábeis geradas que devem ser informadas na DIPJ 2010 cujo prazo de entrega expira-se no próximo dia 30/06.


Bom trabalho.

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Anderson

Usuário Novo

postada em: Sexta-Feira, 4 de junho de 2010 às 09:02:41
Ricardo, bom dia!

Estou utilizando a versão 2.1.9 do sped contábil e na validação do arquivo nesta versão aparece a mensagem de erro no registro I051 (plano de contas referencial) informando que o campo é obrigatório e que não foi preenchido.

Acredito que as contas de compensação também devem ser relacionadas com o plano de contas referencial da RFB, apesar que não consta o grupo de contas de compensação no plano referencial. A saída para este caso acredito que seja como Dagmar comentou, relacionar a um grupo qualquer, pois estas contas apresentam lançamentos contábeis e portanto devem compor a escrituração contábil.

Obs.: Além da DIPJ, a entrega do SPED FCont também é em 30/06/2010.

Ricardo C. Gimenez

Moderador

postada em: Sexta-Feira, 4 de junho de 2010 às 10:34:37
Caro Ânderson


É desaconselhável embutir os valores de contas de compensação em outras contas patrimoniais ou de resultado, pois conforme eu expus logo acima, este tipo de manipulação com certeza mudará os valores corretos dos lançamentos contábeis e também das demonstrações contábeis.

Pela lógica, como só é possível relacionar as nossas contas que encontrarem vínculo no PCR, e se nele não há contas de compensação, conclui-se que elas não devem ser relacionadas.

Visto que talvez o seu erro esteja nas informações dos parâmetros para a geração do arquivo a ser validado, sugir-lhe entrar em contato com o suporte técnico de seu sistema contábil.


Boa sorte

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Rafael Sales

Usuário Novo

postada em: Sexta-Feira, 11 de junho de 2010 às 09:56:31
Ricardo,

Bom dia!

Em nosso plano de contas temos as chamadas contas auxiliares de Apuração de Resultado e Balanço de Abertura.
Somente para ratificar o que foi comentado acima por você... estas contas não deverão ser vinculadas ao plano de contas referencial?

Atenciosamente,

Rafael Sales
Antonio Junior

Usuário Novo

postada em: Terça-Feira, 5 de outubro de 2010 às 18:15:34
Caros colegas, diante do explicado nesse forúm, devo criar uma conta de compensação no ATIVO e outra no PASSIVO. No ATIVO crio uma conta após o grupo de DIFERIDO e não vinculo esta conta ao plano referencial e no PASSIVO antes das contas do PATRIMÔNIO LÍQUIDO?...caso alguém tenha um modelo de plano de contas, configurado com o referncial, seria possível me fornecer. Agradeço a todos antecipadamente.
Luciano de Souza Silveira

Usuário Iniciante

postada em: Sexta-Feira, 21 de janeiro de 2011 às 08:40:49
com essa nova contabilidade internacional e o plano de conta da receita federal as contas de compensação como demonstração, exposição, comodado, consignação, bonificação, conserto onde devo lançar valor referentes a estas situações tem conta especifica ou e lançada direto na conta de estoque
Ricardo C. Gimenez

Moderador

postada em: Sexta-Feira, 21 de janeiro de 2011 às 09:30:33
Bom dia, Luciano


A resposta para sua dúvida está nas mensagens logo acima; leia este tópico desde a primeira postagem para assimilar o assunto.


Bom trabalho

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postada em: Sexta-Feira, 29 de junho de 2012 às 09:08:11
com qual conta do plano referencial eu relaciono a conta de transferencia de resultado do exercicio (59701)????

alguem pode me ajudar???

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