Lucro real trimestral , posso compensar IR E CSLL

ola, uma boa tarde a todos,
pesquizei por varias vezes sobre esse assunto mas não obtive a resposta no que eu tenho realmente duvidas, ou talvez tenha passado por ele e não percebi.
estou contabiliando uma empresa de lucro real trimestral,
acontece que no ativo contas IR a compensar e conta CSLL a compensar tem alguns valores , agora fiz o encerramento do trimestre e me deu imposto a pagar (IRPJ E CSLL) eu posso compensar com os valores (IR ,CSLL) que eu tenho no ativo ?
mesmo a empresa sendo lucro real trimestral ?
se puder me enviar algum artigo que fala sobre o assundo ficarei muito grato , abraços

boa tarde,

Pode e deve compensar. Informe essas compensações na DIPJ.

Atenc.

Prezado Natalício,

Havendo créditos de impostos contabilizados no ativo da empresa, pode-se fazer um per/dcomp (vide site da RFB) para a quitação destes impostos a pagar, e declará-los na DCTF. Na DIPJ você também informa a forma de liquidação.

Sds.

Colegas,

Pesquisando a IN RFB nº 900, de 30 de dezembro de 2008, que trata sobre situações cabíveis para se colocar em um per/dcomp, nao encontrei que IRRF pode ser compensado com imposto a pagar : não acredito que impostos a compensar por retenção entrariam no per/dcomp.

Prezados,

A retenção fonte no lucro trimestral deverá ser utilizada para a compensação da IR no mês da sua retenção; já os saldos negativos de períodos anteriores pode ser utilizado via per/dcomp, pois os mesmos deverão estar contabilizados como impostos a recuperar e não a compensar...

Olá Fernando !


eu tinha a comigo que seria relmente dessa forma : IRRF => compensando com IR devido no Tri.

Não tenho nenhuma empresa no L.Real, mas possívelmente no próximo ano, terei.

Você poderia nos citar a legislação sobre IRRF=> compensar e Prejuízos períodos anteriores => Per/dcomp ? ... assim já vou estudando para o róximo ano.

Obrigada !

Oi Cleusa,

O Majur é uma opção de leitura, onde você poderá encontrar diversos tópicos sobre a influência da parte fiscal sobre a contabilidade, e existem outros livros especialmente o RIR e Imposto de Renda das Empresas do Higuchi. Estes são clássicos da contabilidade que você não pode perder.

Abs.

Bom dia, Fernando..

obrigada !
Abs.