Bom Dia, Najla.
Em que momento vc recebe o boleto bancário para pagamento? no próprio mês do desconto na folha de pagamento ou no mês seguinte ao desconto na folha de pagamento?
Primeira hipótese: no próprio mês do desconto. Procedimentos.
a) Pelo recebimento do boleto bancário:
D - AC, Credores Diversos, conta Adiantamento de Empregados R$ 2.000,00
C - PC, Contas a Pagar, conta Plano de Saúde AB R$ 2.000,00
b) Pela elaboração da folha de pagamento no final do mês, considerando o desconto efetuado dos empregados:
D - PC, Obrigações Sociais, conta Salários a Pagar R$ 2.000,00
C - AC, Credores Diversos, conta Adiantamentos de Empregados R$ 2.000,00
c) Pelo pagamento do plano de saúde no mês seguinte:
D - PC, Contas a Pagar, conta Plano de Saúde AB R$ 2.000,00
C - AC, Disponibilidades, conta Bancos R$ 2.000,00
Segunda hipótese: no mês seguinte ao desconto. Procedimentos.
a) Pela elaboração da folha de pagamento provisionando os valores no mês anterior:
D - PC, Obrigações Sociais, conta Salários a Pagar R$ 2.000,00
C - PC, Contas a Pagar, conta Plano de Saúde AB R$ 2.000,00
b) Pelo pagamento do plano de saúde:
D - PC, Contas a Pagar, conta Plano de Saúde AB R$ 2.000,00
C - AC, Disponibilidades, conta Bancos R$ 2.000,00
Considerando as informações apresentados, esta é a orietnação.
Abraços.