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Cheques a compensar

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Victor Hugo Paiva

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membro desde31/12/1969
cidadeMotuca - SP
Postada:Quarta-Feira, 9 de maio de 2007 às 00:22:31
Prezados:
Essa conta é componente de qual grupo, do ativo ou do passivo, pois vi um topico neste site que dizem fazer parte do passivo.
Saulo Heusi

Usuário VIP

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membro desde24/07/2006
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Postada:Quarta-Feira, 9 de maio de 2007 às 07:41:19
Bom dia Victor,

Os cheques já emitidos e ainda não compensados na data do Balanço, a rigor devem ser registrados a débito da conta "Bancos Conta Movimento" no Ativo Circulante e a crédito da conta "Cheques a Compensar" como redutora da conta primeira também no Ativo Circulante.

Desta forma, pela simples soma vertical, os usuários da Contabilidade têm o saldo das contas bancárias ajustado pelos valores dos cheques a compensar.

É uma conta credora por excelência, por isto uma vertente entende que deva ser classificada no Passivo Circulante, ainda assim, no Balanço deverá ser demonstrada como redutora da conta "Bancos Conta Movimento" no Ativo Circulante.

...

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Francisco Avelino Jorge

Usuário 3 Estrelas de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde10/05/2010
cidadeGovernador Valadares - MG
Postada:Segunda-Feira, 16 de janeiro de 2012 às 09:57:05
Bom dia,
E no caso de cheques de terceiros depositados e que ficam bloqueados? Devemos criar conta "valores a liberar" ou "cheques bloqueados" no ativo circulante?

Atenc
Humberto Muniz

Usuário Estrela de Prata

profissãoControlador(a)
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membro desde22/10/2009
cidadeBarreiras - BA
Postada:Sexta-Feira, 2 de março de 2012 às 14:40:22
Boa tarde Francisco!

Olha pelo menos no meu trabalho é utilizado a seguinte rotina:


ROTINA PARA LANÇAMENTOS DE CHEQUES DIARIAMENTE
1. Recebimento de cliente através de Cheque;
D – Cheque a compensar (Ativo Circulante)
C – Clientes (Ativo Circulante)

Esse lançamento deve ser realizado, pois o cheque normalmente não compensa no mesmo dia.

2. Desbloqueio de Cheque através do banco;
D – Banco (Ativo Circulante)
C – Cheque a compensar (Ativo Circulante)

Com a confirmação da compensação do cheque realiza-se esse lançamento.

3. Cheque Devolvido;
D – Cheques devolvidos
C – Cheques a compensar

No caso de devolução de cheque por qualquer motivo realiza-se esse lançamento, para que se tenha controle dos cheques tanto devolvidos como a compensar atualizados diariamente.

4. Resgate de cheque através de depósito bancário;
D – Banco
C – Cheque Devolvidos

Quando ocorrer o resgate do cheque através de um deposita bancário, deve-se identificar o deposito referente ao cheque a ser resgatado e realizar esse lançamento.

5. Cheque devolvido compensados através do Banco;
D – Banco
C – Cheques Devolvidos

Quando ocorrer a reapresentação do cheque devolvido e a compensação do mesmo, realiza-se esse lançamento.

Espero ter ajudado.
Sucesso!!

"A mente que se abre a uma nova ideia jamais voltará ao seu tamanho original."
Albert Einstein
http://www.perfectsolucoescontabeis.com
http://www.excelenciacontabil.com

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