Despesas 2010 contabilizadas a menor

Boa tarde pessoal. Fiz varias pesquisas no forum, li varios topicos, mas ate agora nao encontrei nenhum resposta para minha duvida.
Em dezembro de 2010 foi provisionado na contabilide valores a menor de INSS e FGTS e só conseguimos identificar isso agora. Como em janeiro houve os pagamentos e foi a maior as contas no passivo ficaram com saldo devedor INSS 247,25 e FGTS 166,07. Alguem poderia me explicar como devo proceder para corrigir esse erro?

Agradeço toda e qualquer ajuda.

Carlos,

Esta diferença que você deixou de lançar em 2.010 deu diferença a maior no lucro do ano passado, mas não vejo problemas é só você lançar como despesa ou então provisionar agora em 2.011 a diferença e lançar os pagamentos normalmente.

Um abraço,

Ola Rogerio. Fora o forum pesquisinei na internet tambem. Tinha lido algo tipo, tirar esse valor da diferenca das despesas da conta de lucros ou prejuizos acumulados. Mas foi assim meio vago o que li.
Sabe me dizer se isso procede?

Carlos,

Lucros acumulados
a INSS a pagar

a FGTS a pagar.

Sendo assim, automaticamente diminuiu o lucro da empresa no ano anterior(lucros acumulados).

entendeu?

Um abraço,

Rogerio,

Consegui entender sim as duas formas como voce explicou. Mas as duas formas são corretas? Por que vou passar balancetes ao cliente e com certeza ele vai questionar isso, entao ja quero estar preparado para dar uma resposta convincente para esse ajuste. Na sua opiniao qual voce considera "mais" correto a ser feito? E tipo um argumento, ai tiro por base o que vc falar para repassar ao cliente.

Carlos,

Eu acredito que o metodo mais correto seria tirar dos lucros acumulados.
Mas se fosse comigo, eu abriria uma conta de especial p/ INSS e FGTS só para lançar estes pagamentos nas despesas em janeiro de 2.011, para evitar maiores problemas, levando em consideração que são valores pequenos. Sendo assim as despesas INSS e FGTS entrariam no movimento deste ano. A não ser que você volte em dezembro, faz a provisão e conserte o seu balanço também, é uma opção.

No meu caso aqui, são empresas menores.



Um abraço,

Carlos,

O Rogério tem razão, o correto é tirar de Lucros Acumulados, como Ajuste de Exercícios Anteriores, pois estas contas transitariam pelo Resultado do exercício.

Abraço