Calculo do icms no lucro presumido

Boa tarde,
Gostaria de pedir mais uma vez a orientação de vocês. Realizei várias pesquisas mas continuo com dúvidas, o assunto é sobre o cálculo do Icms em empresa de comércio no lucro presumido. Eu já até comentei sobre esse assunto, vou dar um exemplo pra ficar mais claro. É o seguinte:
empresa compra mercadorias no estado de Minas valor de R$2.000,00 e vende 1.000,00
sede da empresa estado da Bahia
Então:
compra = 2.000,00 x 7% = 140,00
venda = 1.000,00 x 17 = 170,00
170,00 - 140,00 = 30,00 (Icms a recolher)

Mas se por a caso a empresa compra R$2.000,00 e não venda como fica o valor do Icms?
A empresa tem estoque, não compra mas vende como fazer o cálculo do Icms?
como fazer com as compras dentro do próprio estado?
Não sei se entrendi errado, mas pela conclusão que tive foi:


No lucro presumido entendi que o cálculo acima é o único a fazer incluindo todas as compras e vendas. No caso, não precisa fazer a diferença de alíquota referente a compra de mercadorias.
Está correto a minha conclusão?
mais uma vez obrigada.

Bom dia Cléia...

Basicamente o ICMS funciona assim:

Valor destacado no seu documento Fiscal de venda, "menos" o valor de crédito obtido nas compras deste material que você esta revendendo.
Caso o valor dos créditos seja maior que o valor dos débitos, você tera um saldo credor de ICMS para o mês seguinte, não devendo recolher nenhum valor para os cofres publicos no mes em questão. Existe empresas que ficam com saldo credor de ICMS por muito tempo, devido à algum tipo de incentivo do governo...

Quanto ao diferencial de aliquota, ele só é devido quando você adquirir de outro estado material de consumo ou ativos... Ai sim você faz a conta ... Aliq Interna "menos" Aliq Interestadual...

Exemplo:
Compra de Material de Consumo do estado de MG:
Valor : R$ 100,00
ICMS 12% : R$ 12,00
Dif. de Aliquota 5%: R$ 5,00

Lembrando que o diferencial de aliquota deve ser recolhido por gare especial (pelo menos no estado de SP)

Espero ter ajudado...

Bom dia José Diego,
Ajudou e muito
É que tenho pouca experiência nessa área, trabalho mais com empresas no Simples Nacional, que a maneira de efetuar o cálculo é diferente.
Obrigada.

Pois é Cleia, empresas do Simples Nacional são mais simples para o calculo do ICMS. .. Pelo menos "era mais simples"... Pois depois que entrou a Substituição Tributaria para as empresas SN nada é mais tão "SIMPLES"...

só mais uma pergunta Diego,
A empresa compra peças de carro do estado de MG e esse produto está na ST e vem retido o Icms vem uma parte retida e outra não. Como faço nesse caso. Teria condição de vc fazer um exemplo.

Perguntas:

A empresa que você trata é do Simples Nacional?
Em que é usado as peças? Consumo ou revenda?
Vem uma parte retida e outra não ?... Não entendi

Bom dia!!!

Estou precisando de ajuda tbm com uma empresa de lucro presumido.
A empresa vende carvão vegetal para fora do estado de são paulo e serragem de pinnus e eucalipto.
Já procurei em todos os lugares possiveis e não encontrei qual a aliquota destas mercadorias ou se são no caso diferidas.
Será q alguém poderia me ajudar, por favor?

Obrigada

Raquel Cristina Mello Albuquerque,

Qual a NCM destes produtos que você citou?

Tudo depende de uma pesquisa previa sobre o produto, em são paulo, pelo RICM, este produto consta do anexo de isenção, tem beneficio de reduçao de base de calculo pelo anexo II, e para onde vc ira vender este produto. interno ou outro estado.
Obs. verificar o ncm/sh se seu produto tem st, para outro estado protocolo.

Oi Diego,
É do presumido, compra pra vender. Vou dar um exemplo
compra no valor de R$2.000,00 e nessa mesma nota vem mercadorias da ST ou seja peças de carro e outra parte peças para alarme, então a NF fica assim:

compra total R$2.000,00
Icms retido por ST 85,00
e dentro do mesmo mês não houve vendas
Qual o procedimento pra essa situação?

Cleia Lourenco,

teria que informar o NCM para poder saber o IVA e fazer o calculo correto...

O NCM da serragem de pinus é 44013000 e do carvão 44020000

Bom dia,
Tenho uma empresa tributado pelo lucro presumido.
E irá revender mercadorias para outro estado.
A mercadoria é tributada integralmente a 18%.
A minha dúvida é a seguinte, tenho que destacar o icms na nota fiscal da origem ou do destino ?

Obrigada

Bom dia Thamara, você deverá calcular o ICMS de acordo com a aliquota interestadual na sua nota de venda.

Boa Noite,
Assim, tenho uma transportadora cuja matriz é de SC
presto serviço para um frigorifico (JBS) em Mato Grosso
e levo estas mercadorias para estados como SP, RJ
... na nota fiscal emitida pelo frigorifica ja sai descontado do valor do frete uma aliquota de 12% do frete, sujo este valor não é repassado para a empresa, exemplo:

Valor do Frete: 10.000,00 x 12% = 1.200,00
Frete Liquido Pago para a Transportadora: 8.800,00

estes detalhes estão descritos em NF-e que o frigorifico emite ao comprador de sua mercadoria, gostaria de saber se este desconto que é realizado seria o ICMS de Frete que a transportadora teria de pagar? se poderia descontar ele do meu imposto no lucro presumido.

me corriga se estou errado, pagando somente os impostos como:
IRPJ = 1.2%
CSLL = 1.08%
PIS = 0,65%
CONFINS = 3,00%

IRPJ= 1,2% até a BC não ultrapassar 60.000 trimestre, caso ultrapasse aplicar 10% na diferença restante da BC

Exemplo: BC = 100.000,00
100.000,00 - 60.000,00 = 40.000,00
60.000,00 X 15% = 9.000,00
40.000,00 X 10% = 4.000,00
IRPJ = 13.000,00

se vou pagar mais algum imposto me informe se possivel

Djonathan, boa noite.

Seu questionamento saiu truncado neste tópico que trata de ICMS.

Perguntas sobre impostos federais deverão ser tratados na sala Legislação Federal.

Att,

Bom dia, tenho uma dúvida sobre o diferencial,
Empresa Lucro presumido de São Paulo paga o diferencial sobre uma nota de compra de ativo imobilizado?
O pagamento do diferencial é só por Consumo e Ativo Imobilizado?

Att,

Bom dia tenho a seguinte dúvida: Eu trabalho em uma Industria e calcula pelo Lucro presumido. Na NF de compra quando não é materia prima vem cst 20 ou até o 60. Qual o cst que devo usar o da NF ou o 41 que é não tributada pelo fato de não ser materia prima?

Boa Tarde!


Gostaria que me ajudassem em uma questão, parece simples mais
confunde, por exemplo tenho um cliente lucro presumido que compra
algumas mercadorias onde vem destacado o ICMS, por exemplo
R$ 208,87 ICMS 37,60, o cliente ainda não vendeu essa mercadoria
então na Gia a escrituração seria base de cálculo e Icms, quando for
vender essa mercadoria a escrituração será da mesma forma?
Base de cálculo - ICMS, onde se calcula o débito e o crédito?
Há algum problema de somente escriturar a compra nessa Gia?

Obrigada

Renata

Boa tarde!

Meu cliente do Lucro Presumido deve pagar o imposto sobre o valor de ICMS.
Podem confirmar se o código correto é 146-6 referente a substituição tributária?
Lembrando que os códigos de compra e venda são 1102/5102.

Agradecida!