Bom dia Julio,
Inserindo valores hipotéticos aos seus lançamentos teriamos a seguinte situação:
a- no registro da NF
D- Duplicatas a Receber (AC) - R$ 9.385,00
D- IRRF a Recuperar (AC) - R$ 150,00
D- CSLL a Recuperar (AC) - R$ 100,00
D- Cofins a Recuperar (AC) - R$ 300,00
D- PIS a Recuperar (AC) - R$ 65,00
C- Receitas de Serviços (CR) - R$ 10.000,00
b- impostos incidentes sobre o faturamento
D- Cofins (CR) - R$ 760,00
C- Cofins a Recolher (PC) - R$ 760,00
D- PIS (CR) - R$ 165,00
C- PIS a Recolher (PC) - R$ 165,00
D- ISS (CR) (2%) - R$ 200,00 (percentual hipotético)
C- ISS a Recolher (PC) - R$ 200,00
c- pelo recebimento do valor do cliente
D- Banco cta movimento (AC) - R$ 9.385,00
C- Duplicatas a Recebr (AC) - R$ 9.385,00
d- pela compensação das contribuições retidas
D- Cofins a Recolher (PC) - R$ 300,00
C- Cofins a Recuperar (AC) - R$ 300,00
D- PIS a Recolher (PC) - R$ 65,00
C- PIS a Recuperar (AC) - R$ 65,00
e- pelo recolhimento das contribuições
D- Cofins a Recolher (PC) - R$ 460,00
C- Bancos cta movimento (AC) - R$ 460,00
D- PIS a Recolher (PC) - R$ 100,00
C- Bancos cta movimento (AC) - R$ 100,00
D- ISS a Recolher (PC) - R$ 200,00
C- Bancos cta movimento (AC) - R$ 200,00
Obs: o valor da CSLL retida (R$ 100,00) e do IRRF (R$ 150,00) você pode deduzir do cálculo da CSLL e do IRPJ sobre o resultado do periodo após efetuadas as adições e exclusões.
Supondo ainda que estes sejam os unicos fatos ocorridos no mês e que não houvessem nenhuma adição ou exclusão teriamos ainda este lançamentos:
Resultado antes da CSLL e do IRPJ - R$ 8.875,00
CSLL (9%) - R$ 798,75
D- CSLL (CR) - R$ 798,75
C- CSLL a Recolher (PC) - R$ 798,75
IRPJ (15%) - R$ 1.331,25
D- IRPJ (CR) - R$ 1.331,25
C- IRPJ a Recolher (PC) - R$ 1.331,25
Compensação da CSLL e do IRRF Retido
D- CSLL a Recolher (PC) - R$ 100,00
C- CSLL a Recuperar (AC) - R$ 100,00
D- IRPJ a Recolher (PC) - R$ 150,00
C- IRRF a Recuperar (PC) - R$ 150,00
Pelo pagamento da CSLL e IRPJ
D- CSLL a Recolher (PC) - R$ 698,75
C- Bancos cta movimento (AC) - R$ 698,75
D- IRPJ a Recolher (PC) - R$ 1.181,25
C- Bancos cta movimento (AC) - R$ 1.181,25
Como você pode notar coloquei alguns valores e lançamentos a mais para ilustrar melhor o exemplo e espero que você consiga sanar a sua duvida.
Um abraço,
Vicente Villena