Débito e Crédito a Regularizar

Bom dia.
Estou conciliando o banco de uma empresa que não envia a doumentação em dia, fui orientada a criar uma conta DÉBITO A REGULARIZAR (ATIVO) E CREDITO A REGULARIZAR (PASSIVO), CHEQUE A REGULARIZAR (ATIVO). Quando tenho algum recebimento s/ identificação lanço:
D- banco
C- débitos a regularizar
Quando tenho saídas do banco s/ identificação lanço:
D - cred. a regularizar
C - banco
Esta correto esse procedimento?

bom dia,

Não conheço essas rubricas. Acredito que esses lançamentos não estão de acordo com as normas contábeis que proíbem o uso de contas genéricas. A conta que usa-se geralmente para os creditos são identificação da origem é o DNI-Depositos nao identificados (no passivo circulante).
Nos pagamentos não identificados eu lanço como despesas, quando nao tem documentação habil, e depois adiciono no lalur.

atenc.