Icms

Numa empresa de prestação de serviços na construção civil, teve transportado um equipamento de uma obra até a empresa, no conhecimento de transporte veio destacado o ICMS, como escriturar
esse conhecimento? Ela não recolhe Icms.

Boa tarde Vera !

Verifique com seu contador o Regime de Apuração do ICMS desta empresa e se a empresa pode tomar crédito do ICMS nas entradas.

Não! É prestadora de serviços, é RPA.
Mas não toma crédito, faz apenas a fundação do solo, sondagens e perfuração. As nfs que vem com icms, geralmente são peças utilizadas na perfuratriz, e material de uso e consumo.

Vera, o fato de o prestador destacar icms na nota nao quer dizer que voce tenha que se creditar desse icms... até onde estudei, aprendi isso num curso ha algum tempo. se uma empresa de construção civil, constroe seus prorios materias no local do serviço, nao tem que se falar em icms. no entanto. se ela transporta materias de um lugar para o outro. se ela compra e envia para obra ou vice versa, ela temque ter inscrição estadual, pois o que gera o icms é a circulação de mercadoria.

voltando ao assunto. se voces realmente nao pagam icms, entao, é so lançar no seu sistema o valor cheio sem se creditar do ICMS.

vale destacar a complexa e especifica, e nao comum (comercio é mais comum) sugiro consultar seu contador, para fazer uma consultoria especifica

Vera, complementando a resposta do Wellington, provavelmente você tem inscição estadual devido ao transporte de maquinario pra obra e vice versa, mas a aprtir do momento que você tem a inscrição passa a ser obrigada a cumprir as obrigações pricipais e acessorias.

As nostas que você emite tanto na remessa quanto no retorno das maquinas para obra deverão ser escrituadas nos registro de entra e saida, e o mesmo acontece com as notas de compras de peças.

Especificamente em Minas a legislção prevê o recolhoimento do ICMS ST referente ao diferencial de aliquotas das peças compradas de fora do Estado e tambem em alguns caso o recolhimento da ST.

no caso do conhecimento de transporte ao escriturá-lo no livro de entrada você disprezará o ICMS e lançará os valores nos campos "Valor Contabil" e "Outras", Mas vale lembrar que se este conhecimento se referir a uma nota de compra de peças de outro estado pode ser que você tenha que recolher o difencial de aliquotas sobre ele.

Vera,

Apenas escriture no livro de entradas o CTRC, sem obter o crédito de ICMS

Boa Tarde

Uma industria esta vendendo do ben do ativo mobilizado um selecionadora de grãos dentro do mesmo estado do RGS tens incidencias de ICMS, Pis, Cofins, IRPJ e CSSLL sobre esta venda?

Boa tarde Rafael.

A venda é Isenta de Tributos sobre o Faturamento (ICMS, IPI, PIS/COFINS)

Porém, uma vez que haja ganho de capital, ela terá o ônus dos Tributos sobre o lucro IRPJ e CSLL.

Espero ter ajudado.

Boa noite.

Boa noite a todos


Considerando que a partir de um título genérico passaram a ser discutidos por aqui assuntos diversificados demais, e no intuito de preservar a integridade do debate para favorecer futuras pesquisas, atendendo sugestão de nosso consultor especial, Sr. Gilberto Olgado, foi decidido que este espaço de debate será encerrado, até mesmo porque todas as dúvidas postadas já foram esclarecidas.

Frente ao exposto, a todos os participantes que futuramente se propuserem a criar um novo tópico deixo a sugestão de utilizarem um título específico seguido de detalhamento cuidadoso da dúvida.


Obrigado a todos