Saldo contábil da conta Banco x Extrato bancário

Olá!

Estou com um problema e preciso da ajuda do fórum. Em 2011 assumimos uma nova contabilidade. Até então estava tudo bem, porém o antigo contador fechou o balanço da empresa em 2010 com o saldo da conta Banco Bradesco diferente em R$ 64,00 do saldo que consta no extrato bancário da referida conta. Nesse caso em que o balanço já está fechado, como devo proceder para que no balanço que estou fechando a conta contábil possua o mesmo saldo do extrato? Acredito que deva existir algum tipo de ajuste para esse tipo de problema.

Certo de vossa ajuda, agradeço antecipadamente.

Boa Tarde

Carlos

Qual a tributação da empresa

Olá amigo Carlos, tudo bem? No que tange seu questionamento, aconselho a lançar esta diferença a princípio na conta de "Ajuste de exercício", depois analisamos a Tributação da empresa, lucro presumido, simples ou real. Caso a empresa for lucro real, terá que fazer ajuste no Lalur.
Espero ter ajudado.
Att.

Ola Carlos, Faça uma conciliação no ano anterior começando de dezembro, para voce detectar onde está o erro, e faça um lançamento estornado o lançamento errado. att

A empresa é tributada pelo lucro presumido.

-Leandro, essa conta de "Ajuste do exercício" é de qual grupo do balanço patrimonial? (me desculpe pela pergunta, que pode ser besta, mas é que ainda estou no sexto semestre de ciências contábeis) .

-Jose Cisso: como posso fazer uma conciliação em dezembro de 2010 se o balanço já foi encerrado e registrado na junta comercial?

Bom dia Carlos, tudo bem? Está conta, geralmente é criada no PL (Patrimônio Líquido) com o mesmo nome "Ajuste de Exercícios Anteriores". No caso em que o amigo Jose Cisso citou, creio que ele quis que você identificasse através da conciliação, o lançamento que foi creditado ou debitado a maior ou menor, e assim fazer o estorno, corrigindo a conta bancária.
Espero ter ajudado.
Att.