Retificação Sped Contabil

Srs.
Vou precisar retificar o sped contabil do ano de 2010, pois erramos o numero do Livro, e agora a JUCESP não quer registrar o arquivo referente a 2011 pois ficou fora da sequencia...

Alguem já teve que retificar o sped depois de autenticado? Quanto tempo demorou entre requer a junta a retificação e poder efetivamente entregar o novo arquivo retificador?

grato

Nivaldo, bom dia.

Nunca tive que retificar a minha escrituração, contudo no sítio do Sped Contábil, no link perguntas e respostas (http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/sped-contabil.htm) a questão número 15 pode responder a sua dúvida:

"15. É possível fazer a retificação do livro digital?
Sim, é possível. Contudo, após a autenticação o livro não pode ser substituído.

Se o livro já foi enviado para o Sped e houver necessidade de substituição, verifique o andamento dos trabalhos de autenticação. Utilize, no PVA do Sped Contábil, o menu "Consulta Situação".

O livro pode ser substituído mediante a geração de requerimento específico de substituição utilizando a funcionalidade de gerenciar requerimento do PVA do Sped Contábil, exceto quando estiver em um dos seguintes status: em análise (pela Junta Comercial) , autenticado ou substituído.

Se o livro estiver "em análise", dirija-se, com urgência, àquele órgão do registro de comércio e solicite que o livro seja colocado em exigência.

Pelo Ofício Circular no 118/2009/SCS/DNRC/GAB, o Departamento Nacional de Registro de Comércio recomenda que o requerimento para colocar o livro sob exigência deve conter: a identificação do livro, seu número, período a que se refere a escrituração e a devida justificação.

Os livros G, R e B são equivalentes. Assim, a substituição entre tais tipos é livre. Por exemplo, um livro R pode substituir um livro G, e vice-versa.

Após a autenticação do livro, as retificações de lançamentos feitos com erro estão disciplinadas no art. 5o da Instrução Normativa DNRC 107/08 (existem normas do CFC no mesmo sentido):

Art. 5o A retificação de lançamento feito com erro, em livro já autenticado pela Junta Comercial, deverá ser efetuada nos livros de escrituração do exercício em que foi constatada a sua ocorrência, observadas as Normas Brasileiras de Contabilidade, não podendo o livro já autenticado ser substituído por outro, de mesmo número ou não, contendo a escrituração retificada."

Não confunda retificação (ou substituição do livro) com recomposição da escrituração. O mesmo ato normativo disciplina a recomposição da escrituração nos casos de extravio, destruição ou deterioração:

Art. 26. Ocorrendo extravio, deterioração ou destruição de qualquer dos instrumentos de escrituração, o empresário ou a sociedade empresária fará publicar, em jornal de grande circulação do local de seu estabelecimento, aviso concernente ao fato e deste fará minuciosa informação, dentro de quarenta e oito horas à Junta Comercial de sua jurisdição.

§ 1º Recomposta a escrituração, o novo instrumento receberá o mesmo número de ordem do substituído, devendo o Termo de Autenticação ressalvar, expressamente, a ocorrência comunicada.

§ 2º A autenticação de novo instrumento de escrituração só será procedida após o cumprimento do disposto no caput deste artigo.

§ 3º No caso de livro digital, enquanto for mantida uma via do instrumento objeto de extravio, deterioração ou destruição no Sped, a Junta Comercial não autenticará livro substitutivo, devendo o empresário ou sociedade obter reprodução do instrumento junto à administradora daquele Sistema."

Atenção: O sistema identifica a escrituração pela chave [NIRE] + [HASH] do arquivo. O hash é, também, o número do recibo.

Assim, caso o atendimento da exigência dependa de modificação do NIRE, utilize o requerimento normal (primeira opção no topo do formulário) e não o de substituição. Tentativa de enviar com requerimento de substituição vai retornar mensagem informando que a escrituração a ser substituída não existe. Guarde cópia do termo de exigência e dos recibos de transmissão para eventual comprovação.

Roteiro prático retificação (ou substituição) do livro:

1. Corrija as informações no arquivo (livro digital);

- se o arquivo é o que foi assinado, remova a assinatura. A assinatura é um conjunto de caracteres "estranhos" que fica após o registro 9999. Basta apagar tudo que fica após tal registro. Para fazer isso, edite a escrituração com algum editor de texto do tipo Bloco de Notas.

2. Valide o livro no PVA do Sped Contábil utilizando a funcionalidade Arquivo/Escrituração Contábil/Validar Escrituração Contábil;

3. Assine;

4. Gere o requerimento de substituição (a opção está no topo do formulário) - o hash do livro a ser substituído é, também, o número do recibo de entrega.

A informação deve ser preenchida utilizando somente os algarismos e as letras maiúsculas de A até F. (Não há a letra "O" no hash; sempre é o numeral 0). Informe também o DV.

5. Assine o requerimento; e

6. Transmita."

Att.,

Evair A. de Souza

Bom Dia,

Estou enviando o Sped pela primeira vez, e estou com algumas duvidas, o número do livro devo colocar 01 ou seguir a seguencia que já tenho utilizado, o próximo livro seria diário 07 e razão 09.

Quando visualizo a DRE o saldo fica negativo, isso é correto pois a empresa teve um lucro não um prejuízo.

Se puder me ajudar agradeço muito.

Dayanne

Senhores(as) Bom dia

Em 2011 enviei erroneamente o Sped Contábil de 2010 como Livro Modelo A (livro Diário Auxiliar) porém o correto seria o Modelo G (Livro Diário Geral) não consigo fazer a substituição, pois aparece a seguinte mensagem: " O arquivo não foi transmitido. ERRO! A escrituração não será transmitida. Não é permitido o envio deste Livro diário, pois já foi enviado um Livro diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida para o mesmo período. - NEG: 40" A minha dúvida é: Como posso substituir o meu livro de 2011/2010 ? eu quero corrigir o Livro para o Modelo Correto, ou seja, "Modelo G", O que devo Fazer? Alguem pode me ajudar?

Átenciosamente

Fábio

Boa tarde, Fabio, estou com o mesmo problema que você, mas ao contrario o livro que preciso retificar é do ano calendário 2012, do qual foi enviado no final de Junho deste ano, por acaso você conseguiu achar alguma solução para esse caso?

Atenciosamente,

Celso Felix

Bom dia ,

Estamos com mesmo problema porém:

Esta empresa já entregou o SPED do arquivo do Livro Diário do tipo “G” e agora devemos altera-lo para Livro Diário do tipo “R” com a Livro Auxiliar.
Mas no momento de entregar o Livro Auxiliar o validados nos retorna com erro que o Livro Diário do tipo “G” não aceita Livros Auxiliar.
Então tentamos substituir o Livro Dário do tipo “G” por novo Livro Diário do tipo “R” que aceitaria o livro auxiliar, mas ai acusa no validados que tenho que ter o hash code do Livro Auxiliar.

Pergunta, como resolvo esta situação? Como faço para substituir o Livro Diário do tipo “G” por um Livro Diário do tipo “R” que vai me deixar enviar o Livro auxiliar?

Faça um novo envio do Sped Contábil utilizando a opção de livro substituto. Para a obtenção dos dados do Sped Contábil já enviado, como o hash por exemplo, utilize o Receitanet BX (http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaFisica/ReceitanetBx/default.htm).

Boa Tarde Pessoal,

estou com o seguinte problema: enviei um livro com o NIRE da epoca que a empresa era LTDA, porem com a transformação para S/A o NIRE mudou. Então enviei outro livro com o NIRE atual (da S/A) e não informei que este segundo era retificador com troca de NIRE. Agora não sei como proceder para "cancelar" o primeiro livro enviado com o NIRE antigo (de LTDA).

Bom dia!

Estou fazendo a substituição do livro contábil no SPED. Ao preencher o requerimento eu preciso selecionar que é "substituto", porém devo colocar uma justificativa. As opções que aparecem como justificativa são "extravio", "deterioração" e "destruição". Só que nenhuma dessas alternativas se encaixam na minha justificativa, pois o que me levou à substituir o livro foi justamente um erro descoberto depois do envio do SPED!

Agradeço se puderem ajudar!

Boa tarde a todos !

Alguém pode me tirar uma dúvida: Gerei novamente o livro do sped contábil do ano de 2013 devido a assinatura do nosso diretor (procuração digital feita no site da SRF) devido ele não estar como responsável pelo CNPJ na SRF. Segundo me informou a JUCERJA, eles só aceitam a procuração feita em cartório na data do envio do SPED e protocolada na JUCERJA. Então estamos enviando os 12 meses (gerou 1 a cada mês) SPED substituto COM NIRE. Deu uma mensagem que o Nº do HASH está incorreto, ficou em vermelho e eu não consigo alterar. O que posso fazer ? É necessário pagar novamente outra taxa de autenticação do livro se é substituto ? Não vi nada previsto em lei sobre essa outra taxa.
Obrigado !

Estou fazendo a substituição do livro contábil no SPED. Ao preencher o requerimento eu preciso selecionar que é "substituto", porém devo colocar uma justificativa. As opções que aparecem como justificativa são "extravio", "deterioração" e "destruição". Só que nenhuma dessas alternativas se encaixam na minha justificativa, pois o que me levou à substituir o livro foi justamente, o fato de nao conseguir gerar a DRE, alguem pode por gentileza me ajudar?
desde ja agradeço a atenção

Boa tarde,

Estou retificando o ECD 2015, alguns livros (entrega de Livros Auxiliares e Resumido).
Gerei o Requerimento de substituição dos Livros (Não estão sob exigência), e minha duvida é; Devo fazer novo recolhimento da Taxa de R$.28,10 por Livro, via DARE, ou não é preciso fazer novo recolhimento?

Desde já agradeço a atenção.

Pessoal, boa tarde!

É preciso pagar alguma taxa para transmitir a ECD de empresas registradas na JUCERJA? E para retificar? Obrigada!