Conciliação de Extratos Bancários

Bom Dia
Pessoal, estou fazendo uma conciliação bancária. O saldo final do extrato bancário está credor, no razão ficou devedor.Isso está correto ou ambos tem que estar credor?
Fiz os seguintes lançamentos
Saldo anterior = 0,00
Deposito = 1.182,75 (D)
Tarifa = 28,50 (c)
Transferencia = 1.150,00 (c)
Saldo Final = 4,25 (D)

Lembrando que no extrato esse saldo final estar Credor

Bom dia!

Renilda, está correto pois na contabilidade o ativo quando há entradas é debito, sendo assim ficar credor no extrato, mais na contabilidade o saldo ficar debito, pois quando há entradas de recursos no ativo é debito e quando a saída é credito.

Abraços Washington

ok. Washington,obrigada pela atenção e pelo esclarecimento.

Espero sempre ajudar.

Abraços Washington

oi pessoal
não consigo entender o modelo de conciliação bancaria que utilizam aqui na empresa.
tem os seguintes campos para preencher:
debitado pela empresa não creditado pelo banco
debitado pelo banco não creditado pela empresa
abaixo
debitos não considerados (-)
depois
creditado pela empresa não debitado pelo banco
creditado pelo banco não debiatdo pela empresa
abaixo : creditos não considerados (+), não consigo compreender esses nomes.

Boa noite, Debora

Precisamos diferenciar "entender" de "compreender", e assim que você assimilar o significado de uma conciliação bancária com facilidade saberá quais e como poderá preencher os campos deste relatório diferente para você.

A palavra "conciliação" provém de "conciliar", que por sua vez, entre outras coisas significa "harmonizar", cujos sinônimos são adaptar, adequar, ajustar e apropriar.

Nos trabalhos contábeis a conciliação bancária tem o sentido de harmonizar, ajustar ou adequar os saldos contábeis com o saldo bancário, pois os registros contábeis da movimentação de conta bancária são efetuados com regularidade bastante diferente dos registros de movimentação anotados pelo banco, ou seja, como cada um (empresa e banco) fazem os registros em velocidades diferentes (levando em conta os prazos de compensação), a conciliação serve para demonstrar claramente as razões das eventuais diferenças entre si. Exemplos:

1 - A contabilidade baixou diretamente na conta corrente um cheque emitido para um fornecedor localizado do outro lado do país, todavia, este cheque só irá "cair na conta bancária" após 4 ou 5 dias;

2 - Foi feito um depósito em cheque que será liquidado no extrato bancário somente após 36 horas, todavia a contabilidade já lançou isto como disponível;

3 - O movimento diário foi depositado por caixa eletrônico na tarde de uma sexta e após o expediente bancário; este depósito só será reconhecido pelo banco na próxima segunda, porém, o departamento contábil já lançou este depósito na sexta;

4 - Um cheque depositado (e lançado contabilmente) foi devolvido por qualquer razão, e a empresa só descobriu isto ao tirar extrato para conferência;

5 - O banco descontou da conta uma taxa de renovação de cadastro, e a empresa só soube disto ao analisar o extrato da conta bancária;

etc...

Portanto, de acordo com os exemplos básicos acima elencados conclui-se que é possível classificar:

a) "debitado pela empresa não creditado pelo banco" tudo aquilo que a contabilidade lançou como entrada na conta e ainda não foi liberado ou reconhecido pelo banco;

b) "debitado pelo banco não creditado pela empresa" valores que o banco descontou em conta corrente, a contabilidade ainda não havia registrado e então precisará classificar a saída.

etc...

Sendo assim, vamos supor que o saldo contábil de certa conta bancária apresenta o valor positivo de R$ 1.000,00, porém, no extrato bancário o saldo é de R$ 1.690,00.

Logo, na conciliação, foi verificado que:

1 - Cheque nº 123 - R$ 500,00 - foi emitido, lançado na contabilidade e ainda não compensado no extrato bancário;
2 - Houve devolução de R$ 190,00 por parte de um fornecedor - por mercadorias com defeito - e isto foi por TED, que não foi lançado na contabilidade;
3 - Um cheque de R$ 380,00 depositado em conta corrente foi devolvido por falta de fundos, e o banco não ligou avisando disto.

Desta maneira, a demonstração (ou fechamento da conciliação) pode ser feita da seguinte maneira:

Saldo Bancário: 1690
Saldo Contábil: 1000
Diferença : 690

Mais:
a) Débitos contábeis não creditados pelo banco: nenhum
b) Créditos bancários não debitados contabilmente: R$ 190,00
Total de adições: R$ 190,00

Menos:
a) Créditos contábeis não debitados pelo banco: R$ 500,00 (cheque 123)
b) Débitos bancários não creditados contabilmente: R$ 380,00 (cheque devolvido)
Total de exclusões: R$ 880,00

Fechamento:
Diferença inicial: 690
(+) Adições : 190
(-) Exclusões : 880
Diferença final : -0-

Conclusão: quando a "diferença final" é zerada a conciliação estará "batida".


Saudações

Qualificação da resposta excelente.