Banco c/Movimento

Bom dia!

Pessoal, gostaria de saber com proceder no lançamento contábil que ocorreu a seguinte situação:

UMA EMPRESA TINHA UM SALDO NA CONTA BANCO, DE ACORDO COM O EXTRATO BANCARIO NO VALOR DE R$ 1.000,00 SÓ QUE A EMPRESA TINHA EMITIDO UM CHEQUE NO VALOR DE R$ 1.200,00 E O BANCO EFETUOU O PAGAMENTO, FICANDO O SALDO DA CONTA NO EXTRATO, O VALOR NEGATIVO DE R$ 200,00 COMO O SALDO DA CONTA BANCO NÃO PODE SER NEGATIVO, COMO FAZER O LANÇAMENTO CONTABIL DESSA DIFERENÇA DOS R$ 200,00?

Realmente esta conta não pode fica credora. Se o banco ficou com o saldo Negativo, crie uma conta com o nome Empréstimos bancários, (pois usou o limite da conta) devido a isso a situação de banco (Ativo) ficará sem saldo, tendo saldo somente esta conta no Passivo. A medida que houve pagamento da mesma,zera-se., por se trata de uma conta transitória. Lembrando que será somente este vlr de R$ 200,00.

João, boa noite.

Em casos como o seu, utilizo no plano de contas o seguinte:

Bancos Conta Garantida (PC) - para o caso de contas com limite de cheque especial

ou

Bancos Saldo Devedor (PC) - caso não exista limite de garantia


Espero ter ajudado.

Bom dia Pessoal,

Com relação a resposta do Jeferson, gostaria de saber se a conta Emprestimo p/ capital de giro (PC) também pode ser usada para esses casos? Tenho um cliente que também tem o saldo bancário negativo e em meu plano de contas está cadastrado essa conta, posso usá-la para esse fim ou não?

Obrigado ,

Tânia

Na falta de um título mais apropriado pode ser usada sim, o importante é saber que uma conta com saldo virado, deve ser reclassificada para não ir de encontro a teoria dos saldo das contas que diz que a conta bancos classificada no Ativo Circulante, tem natureza devedora, portanto, não deve constar no balanço com saldo credor.