Substituição Tributaria - Simples Nacional

Olá Fabiana, muito obrigada pela ajuda,

Mas outra duvida e quando a nf de compra vem com o cfop 5405 mas não esta destacado o valor do imposto esta zerado, sendo assim na hora da minha venda coloco a cfop 5405 porém não preciso tb destacar o imposto na nf certo

Mas a NF de compra veio de uma Ind?

Olá Fabiana,

Tem nfs de industria e tem de comercio com esta situação que informei

Perguntei isso, pra que a gente possa entender o processo de Tributação, visto que "cada caso, é um caso"

Em geral no processo de ST, o produtor/importador é responsavel pela retenção do Imposto, salvo algumas exceções.
E a partir daí as operações subsequentes tem indicação de que a mercadoria está Sujeita a ST, porém já houve anterior retenção!
Então, sem saber detalhes fica complicado analisar o caso de uma maneira generalizada!

ok Fabiana, já ajudou muito agradecida

Qualquer dúvida especifica que vc tenha, coloque mais detalhes aqui no fórum, que a gente simula os cálculos

Se algum colega puder me orientar?
Empresa simples no Paraná, indústria que vende produto com ncm 7308.90.10. Vai efeturar
venda de estrutura metálica para uma empresa dentro do Paraná no qual o produto será para
uso próprio. Verifiquei que esse ncm tem St, mas em alguns sites vi que nesse tipo de operação
não a retenção de ST. Como deve ser emitida essa nota de venda? com cfop 5.101 ou 5.401
sem destacar retenção?

Bom dia,

No meu ponto de vista não irá influenciar, você terá que recolher o diferencial de alíquota normal.

Boa tarde,

Gostaria de uma ajuda.

Um cliente em SP é optante pelo Simples Nacional e trabalha no ramos de produtos de perfumaria que estão sujeitos a ST.

Ao adquirir mercadorias de fornecedor de SP, a NF veio com CFOP 5.405 e CSQSN 0500.

Na venda para consumidor final fora do estado, como devo emitir a nota fiscal

Grata

Bom dia

Se alguém puder me ajudar...

tenho um cliente, indústria sediada em SP vende produto NCM 08119000 (açaí) para revenda em SC como faço o cálculo do ICMS ST? ?

Bom dia Pessoal,
Estou fazendo um cálculo de Substituição tributária para um cliente que é do Simples Nacional - Anexo II (Industria), fiz os seguintes cálculos, mas estou na dúvida se está correto:

Dados:
NCM: 3917.2300
IVA: 33% (Decreto 37.139 de Brasília)
CEST: 2803700
CFOP: 5403
Alíquota interna DF: 18%
A empresa está na primeira linha na tabela do SN – Industria – Anexo II (4% Sobre o faturamento e 1,25% de ICMS) , entende-se que o crédito do ICMS permitido é 1,25%. Certo?
Valor do produto: 250,00

Cálculo:
Valor da ST = [ BASE DE CALCULO x ( 1 + mva) x alíquota interna ] - dedução
Valor da ST = [ 250,00 x ( 1 + 0,33 ) x 0,18 ] – 3,13
Valor da ST = [250,00 x 0,24] – 3,13
Valor da ST = 59,85 – 3,13
Valor da ST = 56,72

Senhores o meu cálculo está correto?

Grato

Boa tarde,

Tenho uma duvida e gostaria de saber se alguém poderia me auxiliar.

Trabalho em uma Industria em MG, emitimos NF com CFOP 5401 para produtos ST e 5101 para produtos Tributados dentro de MG. Vendemos para Comerciantes que revendem o produto para o consumidor final.
Estamos com a intenção de vender em outro estado, como a BA. Gostaria de saber se as informações que tenho estão corretas e como seria o calculo.
Abaixo segue os dados:

Ex: NCM 38099190
Este produtos dentro de MG tem MVA 35% a 18% (Aliquota de MG)
Então quando vendemos é acrescentado uma média de 6,3% de ST e o comerciante não precisa pagar diferença de aliquota pois chega para ele 18%

Recebi a informação de que caso venda para o estada da BA, o MVA seria de 59,78%, isto iria gerar uma ST de 21,76% aproximadamente, e o produto chegaria apenas com 7% e o comerciante precisaria pagar 11% de ICMS.

Esta informação é verdadeira ? Os calculos estão corretos ?

Estou com esta duvida pois se tornaria inviável para qualquer supermercado comprar de nossa empresa pois o valor do produto seria incomparavelmente mais caro, como exemplo, emitimos a nota com o valor de R$20,4139 e então quando acrescentado 6,3% de ST, fica de R$21,70 para o cliente, sem necessidade de pagar diferencia de aliquota ou outro imposto. Caso fossemos vender na BA iria emitir a nota de R$20,4139 e acrescentando os 21,76% ficaria de 24,86 aproximadamente, mais 11% de diferença de aliquota, algo em torno de R$ 27,59. Em torno de 26% mais caro, logo tornaria inviável no momento vender em outro estado.

Olá pessoal, tudo bem?

Estou precisando muito de ajuda: quanto mais leio sobre ICMS ST, mais me confundo.

Minha história é a seguinte: tenho um cliente que vende água mineral. Quando ele compra a mercadoria, elas chegam com dois CFOP's distintos: 5405 e 5401. Os NCM's dos produtos comprados são 22019000 e 22011000.

Primeira dúvida: ao dar entrada dessas mercadorias no estoque, devo utilizar qual CFOP? O 1403?

Segunda dúvida: Quando da venda de tais produtos para Consumidor Final, devo utilizar qual CFOP? 5102 ou 5405? Devo colocar algum texto nos dados complementares da nota fiscal? Se sim, qual texto?

Terceira dúvida: E se ocorrer venda de tais produtos para Revendedor? Qual CFOP utilizar? 5405? Qual texto devo colocar nos dados complementares da nota fiscal?

Desde já agradeço!

Bom dia !
Estou com a seguinte dúvida: empresa A do simples compra produto para revenda com ST sendo CSOSN 500, CFOP 5.405 e NCM 8512.90.00 da empresa B. Quando essa empresa A for revender para fora do estado, precisa aplicar os cálculos da ST? Verifiquei em todos os estados e esse produto possui ST em todos eles. Qual o procedimento para essa operação?
Obrigado.

Att

Bom dia Ricardo,

A empresa vendedora sempre respeitará as regras do estado de destino.

No seu caso a empresa A poderá vender dentro do seu estado, sem pagar ST e, ao vender para outro estado, recolherá de acordo com a legislação interna.

Como você verificou que é ST, então a empresa A terá que efetuar o recolhimento do tributo.

Att.

Francislaine Marangoni
Muito obrigado pela explicação.

Att

Uma industria em sao paulo que produz shampoo e condicionador, quando vende a outro estado para consumidor final qual o cfop a utilizar e tem que calcular o icms st ??

a empresa optante simples nacional, comprou se SC lâmpadas LED ncm 85437099, ele veio como 6102, é substituída em são Paulo, na nota veio com ICMs de 4% que deduz que é importado, como eu calculo ST para fazer a gare 063 e recolher em são Paulo.

produtos + frete + ipi = 784,20+78,42 +99,23 = 961,85
ICMS nota = 4% = 38,47 dedução

iva original 56% 961,85 * 56% +961,85 = 1500,48 * 18% = 270,08

logo 270,08 - 38,47 = 231,61 a recolher st

esta correto

Bom dia Reginaldo Tredezini
Esse produto é para uso e consumo ou revenda?

Att

é para revenda, e o produto é importado

Reginaldo Tredezini
Sendo para revenda você vai recolher o valor de R$ 284,12. No seu questionamento acima eu considerei respectivamente produtos + IPI + frete e não produtos + frete + IPI. Alíquota MVA/IVA ajustada para 4%.

Att

Oba Ricardo, não entendi como vc chegou nos 284,12,

a soma acima esta produtos + ipi+ frete, e o mva original a 56% pq ele é do simples nacional
vc usou a formula 1,56x 0,96/ ,82 = 1,83 ou 83%
usando isto eu cheguei a 278,36 e não 284,12
mas quem ta no simples não usa mva original que seria 56%

Bom dia Reginaldo Tredezini
Utilizei 1,8263 ou 82,63% ajustando á 4%.

Att

mas quem ta no simples nacional não utiliza o mva original que é 56% ,
-

Reginaldo Tredezini
Sim. Foi isso que eu utilizei. O seu está dando diferente porque você está arredondando para 83% e o correto é você não arredondar.
1,56 x 0,96 = 1,4976 / 0,82 = 1,8263 ou 82,63%.

Att

sim mas o mva original é 1,56 e 1,8263 ele é o ajustado entaõ seria

1,56 * 961,85 = 1500,49 * 18% = 270,09 - 31,36 = total a recolher 238,73 não seria correto ?

R$ 971,77 (Nf-e R$ 784,20+Frete R$ 99,23= R$ 883,43xIPI 10%= R$ 88,34 - Total R$ 971,77.
R$ 971,77 x 1,8263 (MVA/IVA ajustado à 4%) = BC ST R$ 1.774,74 x 18% = R$ 319,45
R$ 319,45 - R$ 35,34 (ICMS próprio = R$ 883,43 (Nf-e+frete) x 4%= R$ 35,34) = R$ 284,11 ICMS ST a recolher.

É só seguir passo a passo que não tem erro.

Att

agora entendi, obrigado
mas porque vc coloca a a porcentagem do ipi sendo que o IPI vem destacado da nota, isso acarreta um valor a mais por causa do frete certo

Tenho um cliente de MG optante pelos simples nacional, que adquiriu esquife do estado de SP (com ncm 44219000) de uma empresa também optante pelo simples. Quando pesquiso na tabela de do ICMS de Minas aparece que esse produto é ST em Minas, mas na nota veio com cfop 6101.
Recolho ICMS ST? O que eu faço?

Marcela provavelmente o produto possui st somente em MG sendo assim a responsabilidade do recolhimento passa a ser sua